Page 60 - NO.133銀行家雜誌
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特別企劃
Special Report
提高犯案成本方面，係指增加犯案人員
To do, or not to do? 因舞弊發生帶來的不利結果與法律責任等，有
銀行提出如被查到違反「理專十誡」，將依違
降低 降低 規事項輕重嚴懲，諸如記大過、扣取全年獎
金、調離職務甚至資遣。這部分配合主管機關
ႀ࿌ ႀ࿌ ႀ࿌ 的「精進問責機制」與「嚴明金融紀律」，相
ಂૐ － ϓ͉ ＝ ଋлू 輔相成，能產生較高的遏止效果。
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輪調制度與不定期稽核
提高
董瑞斌以高雄銀行為例說明，目前正在規
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圖1
劃調整理專輪調制度，每位客戶每2至3年便強
制輪調服務理專，且客戶乃全行歸戶，即便理
該行為帶給自己（有時包含關係人）的淨利 專想透過轉調分行拉客戶跟隨轉分行，業績也
益，亦即犯罪行為的期望利益減去期望成本 不會掛到原理專身上，此舉可讓客戶習慣行內
〔詳圖1〕。 的不同理專作法，不受有心理專的蒙蔽，某種
因此，銀行必須在事前設計機制，降低犯 程度上也壓縮可能犯案理專的作業時間，期望
案的淨利益，包括降低舞弊的期望利益，以及 從源頭遏止理專犯案動機。
提高犯案的成本。前者著力點在於降低舞弊成 其次，高銀也規劃提出強制的稽核休假
功的「機會」，包含透過各類規章要求、風險 制度，範圍包含董事長到各階層行員，並非
評估工具及教育訓練等，提升各級人員對風險 僅限理專，銀行願意給予該位被稽核行員額外
與舞弊防範意識，以及建立相關控制活動。 的有薪假期，進行不定期的外部稽核或自行查
銀行業者提出許多做法分享，包含由分行 核，即便因此而提高全行的成本，也要徹底杜
理財主管及總行稽核人員不定期檢查理專抽屜 絕行員犯案的誘因，維護銀行的最高道德標準
及公事包、第三方電話照會客戶，使用Line官方 與社會信任。
帳號即時通知客戶帳戶動態，確保客戶即時知 此外，董瑞斌表示，高雄銀行也積極推動
曉資金進出。 包含財富管理在內的銀行業務數位化，鼓勵客
亦可設計舞弊偵測監控報表，例如從裁 戶善用數位通路、簽章與生物辨識功能，取
罰案件中，發現理專多會利用關聯戶作為金 代傳統的印鑑。並提升大數據技術，從技術
流的中繼站，因此可以監控理專關聯戶。或 端進行防弊，例如利用客戶交易行為數據管
是偵測設備I D，如果偵測不同客戶使用同設 理及數位軌跡進行事前預防及主動偵測異常
備登入網銀，就可能找出受害客戶，進而追 行為。換個角度想，此舉意義不僅在於防
查出違規理專。此外，還能定位理專的網路IP 弊，且可整合全行數據，同時轉型升級開發新
位置。 商機。
60 台灣銀行家2021.1月號
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