Page 471 - 外匯業務法規彙編

第八章 特定金錢信託投資國外有價證券 447

（一）發行 公司 及所在地之國 家 或地區一 般性 資 料 ：
1. 國 家 或地區 面 積 、人 口 、語 言 及政府 組 織 。

2. 政 治背景 、外交關 係 、經 濟 及各主 要產 業 概況 。
3. 外匯管理及資金匯入匯 出 限 制 。

4. 賦稅 政 策 及 徵課 管理 系 統 。
財 政及外 貿 情形 。
5.
（二）發行 公司 所在地之國 家 或地區資本市場 概況 ：

1. 背景 及發 展情形 。

公司財
證券發行
3. 2. 管理 情形 ：含主管機關、發行市場及交 務簽證管理 情形 。 易 市場 概況 。
4. 證券之 上 市條件及交 易 方法（含價 格 限 制 、交 易單位 、 單

主
（含價
5. 賣執行及交 要上 市證券資 割清算 料 制 度 、 佣 金計價）。 放股利 、本益 比 資 料 ）。
格
、發
6. 外國人買賣證券限 制 、 租稅 負擔 及 徵納 處理應 注意 事項。
（三）證券發行
公司
組
1. 公司 或機構 或機構中文簡介： 織 結 構。
2. 業務範圍及 概況 。
3. 財 務 概況 。
六、銀行依第五 點 所 製 作之 客 戶 須知 相關附件得為外文，並應包括下列各

項資 料 ：
（一）最新 公 開說明書或各該國法 律 規定應 提供予 投資人之資 料 。

（二）經會計 師 簽證之最 近 一年 度 財 務 報 告資 料 。
（三）發行 公司 或機構最 近 一年年 報 。

七 、銀行向 客 戶 推 介外國有價證券為受益 憑 證、基金 股 份 或投資 單位 者，
應 製 作 客 戶 須知 ，並應揭 露 下列事項：
（一）「基金經理 公司 及所經理基金之 狀況 」中文簡介，其內容包

括：
1. 基金經理 公司 沿革 、 股 東背景 、所經營各基金種類、規 模

2. 及 績效 基金資 。 產 總額、 淨值 、類 別 、及投資目 標 。
個別