Page 469 - 外匯業務法規彙編

第八章 特定金錢信託投資國外有價證券 445

三、請 轉 囑 承 辦本項業務之金融機構，確 實 依前 述注意 事項及相
關規定辦理。

＜之四＞

89.9.6 財政部證券暨期貨管理委員會（ 89 ）台財證（四）第 62653 號函

主 旨：法商法國 巴黎 銀行台 北 分行函請 釋 示 金融機構辦理「指定用途信

託資金投資國外有價證券」業務，受託經理信託資金投資國外有
價證券之範圍 乙 案 ， 復 如 說明，請 卓 參。

說 明：一、依 據 貴 局 八 十九年 七 月六日（ 八 九）台央外伍字第 ○ 四 ○

按
二、 ○ 二二六四 八 號函辦理。 顧問 事業辦理外國有價證券投資 顧問 業
本會依「證券投資
務應行 注意 事項」（以下簡稱應行 注意 事項）四、核 備 證券
投資 顧問 事業 提供顧問服 務之外國有價證券，在規範 上 雖 包

括外國 股票 、 債 券、受益 憑 證、基金 股 份 及投資 單位 等 標
的， 惟實 際 所 曾 提供顧問服 務者均為外國受益 憑 證，並 未 有

顧問 外國 股票 、 公司債 之 案 件。
三、 次按 所 詢股票 是 否 包括「海外存託 憑 證」，以及 債 券是 否 包
括「可 轉換公司債 」與「附條件買賣之 債 券」 乙節 ，依 據

「發行人 募集 與發行海外有價證券處理 要點 」之規定，海外
存託 憑 證 係 指存託機構在中 華 民國 境 外，依 當 地國之證券有

關法令發行表 彰 存 放 於發行人（國） 境 內 保 管機構之有價證
券之 憑 證。準 此 ，前 述 應行 注意 事項所稱外國 股票 ，並不包
括海外存託 憑 證在內。 至 外國 債 券則包括可 轉換公司債 及附

件買賣之 債 券， 但 不包括本國 企 業 赴 海外發行之 公司債 。