Page 74 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第十項和第十一項建議 (Recommendation 10 and 11)

「交易」 (transactions) 在保險 業 應 係有關 保險 產 品本 身

之 保險 費 支 付 和 相關利 益 。

第十三項建議 (Recommendation 13)

1. 第十 三 項 建 議 中 所 稱 之犯罪係 指：
a)
在
罪行為 一 個 法的管 或 轄 領域內構成洗錢前置犯罪之 所 有犯
；
第一 項 建 議所 要 求 構成洗錢前置犯罪之犯罪行為。
b)
強 烈 鼓勵 各國 採 行 (a) 方案， 所 有 可 疑 ( 疑似洗錢 )
交易， 包括 「 意 圖交易」 (attempted transactions) ，不
管金 額 多 寡 均應 申報。

2. 在 執行第十 三 項 建 議時 ，金融機構對於 可 疑 ( 疑似洗
錢 ) 交易，不管是 否 涉 及 租 稅 案 件 ， 均應 進行申報 ；
而 各國亦 應注意 洗錢者 可 能以交易 僅 以 涉 及 租 稅 為

由，要 求 金融機構不 予 申報 該筆可 疑交易。

第十四項建議──告知當事人 (Recommendation 14-tipping off)

因業務關係，當 律 師 、 公證 人或其 他 法 律 有關之專 門 職
業技術人員 和 會 計師 ， 勸 阻當事人不要從事 違 法 活 動，
不能 視 為 告 知當事人。

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