Page 75 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第一章 洗錢的意涵

第十五項建議 (Recommendation 15)

因 應 本建 議 各 項 要 求 所採取 之 措 施， 應 相當於各 該 金融

行業面對洗錢及資助 恐怖活 動 威脅 之 風 險 及其 營 業大
小 。
對金融機構 而言 ， 遵循 防制洗錢之管理作為， 應 包括 管

理 階 層指 定 專人負責的 該項 業務。

第十六項建議 (Recommendation 16)

各 個司 法管 轄 領域 得自 行 決定 屬 於法 律 專 門 職業技術
1.
人員 (legal professional) 執業 時 之特 權 (professional
privilege) 和 執業 時應保 守 客戶 秘 密 (professional
secrecy) 之 範 圍 ， 包括律 師 、 公證 人或其 他 法 律 有關

之專 門 職業技術人員 等 於 下列 過程從委 託 人 收 到或 取
得 之資 訊 ，不 在 被 要 求 申報 可 疑 ( 疑似洗錢 ) 交易報
告 之 範 圍： (a) 確定 委 託 人 (clients) 法 律 位階 (legal

position) ； (b) 代 表 委 託 人進行 司 法、行政、 仲 裁和 調
解 之 訴 訟 ， 另 會 計師 執業 時應 為委 託 人 保 守 之 秘 密 ，
亦不

圍 。 在 被 要 求 申報 可 疑 ( 疑似洗錢 ) 交易報 告 之 範
2. 各國或 得 允 許 律 師 、 公證 人或其 他 法 律 有關之專 門 職
業技術人員及會 計師 將 可 疑 ( 疑似洗錢 ) 交易報 告 向

自組 之「 自 律 機構」 (self-regulatory organizations) 申

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