Page 50 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

a) 律 師 、 公證 人、其 他獨 立法 律 專業技術人員及會 計
師 代 理 客戶 或為 客戶 進行第十 二 項 (d) 所定 之金融

交易 時 ， 應 負申報 可 疑交易報 告 之義務。
b) 貴 金 屬商 及 寶 石 商 ，於 客戶 進行達一 定 金 額 以 上 之

提
c) 現金交易 供信 託 時 ， 應 負申報 務 代 可 疑交易報 者， 告 之義務。 客戶 或為 客
及
客戶
代
理
公司
服
理
戶 進行第十 二 項 (e) 所定 之金融交易 時 ， 應 負申報
可 疑交易報 告 之義務。
律 師 、 公證 人、其 他獨 立法 律 專業技術人員及作為 獨
立法 律 專業技術人員之會 計師 ， 基 於職業 上保密 義務或法
律 專業技術人員 保密 特 權 時 ，不負申報 可 疑交易報 告 之義
務。

防制洗錢及提供恐怖活動資金之其他措施

第十七項建議

怖活 各國 應確保 措 施之 對於不 自然 遵 守 本建 議 有關防制洗錢或提 適 當有效且具有 供恐 抑
人或法人，
動資金
採取
制 力 之 刑 事、 民 事或行政 上 的制 裁 措 施。
第十八項建議 *

各國不 得 准 許 空殼 銀 行 (shell banks) 設 立或 營 業。金

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