Page 26 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

索 交易 黑 市 等 非 正式交 換 系 統 (Informal Money or Value
Transfer Systems) ，亦 可 稱 為 替 代 性匯 兌 系 統 (Alternative

Remittance System) 或 地下銀 行系 統 (Underground Banking
29
System) ， 均 為 遭恐怖 分 子 利用 處 理資金之方式 。

第五項 各類專業人士參與洗錢

由於 在 洗錢過程中，有 些 是 非 常 技術性的， 故 需要具
備各類專業知 識 與專 家 參與，例如 律 師 、金融 顧 問 公司等

專業金融
源
瞭解整個
但也可
來
可 能 充 分 諮詢 。 渠等 非 提 供 移 轉 或 隱藏 ， 資金之專業 能並不知道其 服 務，有
法資金之
30
來 源 為犯罪 所得 。 換言 之，當前犯罪行為者與洗錢者並 非
同一 組織 ， 更 需要不同專 家 提 供 洗錢 服 務， 而該等 專 家也
31
可 因此 獲得 一 筆 費 用 。一 些 國際犯罪 集團 為 了 成功的 清 洗
大 量 犯罪 收 益 ，於是利用 律 師 、會 計師 、金融 顧 問 等 具有
專業知 識 和 技能的專業人員進行洗錢 活 動，洗錢成為犯罪

29
FATF Withdraws Counter-Measures with Respect to Ukraine and
Decides on Date for Counter-Measures to Philippines, Available:http:
//www.oecd.org/EN/document/0,, EN- document-0-nodirectorate-no-
12-38914-0,00.html [2003, Mar. 11] ； Financial Action Task Force on
Money Laundering, 2002-2003 Report on Money Laundering
Typologies, 14 February 2003, p.3.
30 See Financial Action Task Force on Money Laundering, 2001-2002
Report on Money Laundering Typologies,.1 February 2002.p.19-20.
31
See Robert E. Grosse, , Praeger Publishers, 2001, p.7. Drugs and Money:laundering Latin America's
cocaine dollars

16