Page 21 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第一章 洗錢的意涵

擊 清 洗 黑 錢特別行動工作 小 組 的研究， 恐怖組織 濫 用 非 營
利 組織 (Non-Profit Organisations ；簡稱 NPOs) 與 非 正式交

換 系 統 洗錢。以 下 為 非 營 利 組織 成為 恐怖 分 子 資金洗錢 通
道的實例， 某 國的 非 營 利 組織 A 經 常 收 到 另 一國 非 營 利 組
之現金存款及國際現金交
隨
織
凍
件
帳戶
營 利 B 組織 。 B 組織 因與 911 恐怖攻 換 ， 擊事 後 再移 有關， 轉至 他 國的 遭 非
結 。 基 於以 上 分析， A 組織 亦 被 認 為與 恐怖 分 子 的金融 活
動有關。大 致 而言 ， 非 營 利 組織 被 利用的 可 能有 二： 其一
為以 慈 善 目的為名成立的 非 營 利 組織 ， 但 實際 僅 是 移 轉恐

怖組織 資金的管道 ； 其 二 為 雖基 於人道、 慈 善 目的， 但 被
恐怖 分 子 或其 支 持 者 滲 透，其 表 面合法的 慈 善 理由 所 募 得
的資金， 可 能 被直接 或間 接 轉 移支 援 恐怖組織 ， 捐贈 者與
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非 營 利 組織 成員 尚 不知。

公司
名
所得
例如 其實 利用 恐怖 掛 團 體 與犯罪 (Front Company) 組織 洗錢的方法並無 將合法 太 多不同， 與 非 法
：
公司
所得
幕
(hawala)
、
真 正 混 合 ； 利用 利用 空殼 哈瓦拉 (Shell Company) 、 頇遞 (hundi) 掩飾 資 產 飛 後
；
有人
所
錢
(fei-chien) 與 披索 交易 黑 市 (black market peso exchange)
等 非 正式交 換 系 統 ( 詳見 本 章 第 四 節 ) ； 使 用 親 人、 朋 友 或同
事之 匿 名 帳戶 ； 利用人 頭 在 不同金融機構以低於申報 門檻
交易 ； 利用 可加 值 再 提領現金的 信 用 卡 ； 利用 電 子 資金 移

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See Financial Action Task Force on Money Laundering, 2002-2003
Report on Money Laundering Typologies,.14 February 2003.,pp.4-5.
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