Page 17 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第一章 洗錢的意涵

條 針 對洗錢之 定 義為 ：掩飾 、 隱匿 涉 及 非 法 來 源 之資 產 ，
以 協 助前犯罪行為人 逃避 法 律 制 裁 ，或 掩飾 、 隱匿 不法資

產 之 真 實性 質 、 來 源 、 位 置、 處 置、 移 轉 、 所 有，或知其
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係犯罪不法 收 益而獲得 、 佔 有、 使 用 。 綜 合 上 述 看 法，洗
錢犯罪是

的
來
透過各種金融或 泛指 犯罪者將其不法 金融機構交易管道 活 動 所獲得 轉換 的資金或 財產 源 ，
成為合法
非
資金或 財產 ，以 便隱匿 其犯罪行為， 躲避 司 法機關的 偵
查。 簡 言 之，洗錢犯罪 就 是將「前犯罪行為」── 非 法 所
得 合法化的過程， 也 就 是 黑 錢漂白的過程。由於 上 述 公
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約 、 組織 對前犯罪行為之 認定 不 盡 相同 ， 而 世界各國亦有

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聯合國反洗錢立法模式 (Model legislation on laundering,
confiscation and international cooperation in relation to the proceeds

of crime) Art.1.1.1 Definition of money-laundering:
For the purposes of the present law, the following shall be regarded
as money-laundering:
(a) The conversion or transfer of property for the purpose of
concealing or disguising the illicit origin of such property or of
assisting any person who is involved in the commission of the
predicate offence to evade the legal consequences of his or her
actions;
(b) The concealment or disguise of the true nature, source, location,
disposition, movement or ownership of property;
(c) The acquisition, possession or use of property, by any person who
knows [variant: who suspects] [variant: who should have known]
that such property constitutes proceeds of crime as defined herein.
Knowledge, intent or purpose required as an element of the offence
may be inferred from objective factual circumstances.
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例如聯合國反毒公約僅將毒品犯 罪列為前犯罪行為，清洗黑錢特
別行動工作小組除毒品犯罪外，另提及非法軍火買賣、走私、賣
淫等組織犯罪；侵佔、內線交易、賄賂、電腦詐欺等前犯罪行為

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