Page 13 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第一章 洗錢的意涵

非 法 來 源 ，或為 了協 助 上 述罪 嫌 規 避 法 律 而轉換 、 轉 讓 該
財產 ，以及明知 財產 來自 毒品犯罪， 卻 隱藏 、 掩飾 該 財產

之 真 實性 質 、 來 源 、 所在 地 、 處 置、 轉 移 、 所 有 權 及相關
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權 利， 均應 將之 列 為國內法之 刑 事犯罪 。同 時 賦予 各會員
國

倒
；
置
收
益時
，
考
、
將
慮
上
沒
且 沒 收 毒品犯罪 述 財產 所得 收 及其 轉換 可 或 混 合之 舉證 財產 責任 、 收 益 之責， 另 不
得 以 保 守銀 行 秘 密 為由， 拒絕 法院或主管當局要 求 提 供 相
關資 料 之 命 令 (Art.5) 。此外 締約 國間對洗錢犯罪 應 提 供 最
廣 義的 司 法 協 助作法 (Art.7) ， 再 者 締約 國 應 制 定 防制及監
控 洗錢犯罪之 訓 練 計 畫 (Art.9) 。 根 據國際 社 會防制洗錢的
經驗， 走私 、 販 毒、 擄 人 勒贖 、 搶劫 、經濟犯罪、 組織 犯
罪、貪 瀆 等 罪犯， 均常 利用洗錢管道，將 黑 錢漂白，以 便
合法 安然 享 用其 非 法 取得 之 財產 或利 益 。因此，國際 社 會

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聯合國反毒公約 Art.3(1)(b) ：
(i) The conversion or transfer of property, knowing that such property
is derived from any offence or offences established in accordance
with subparagraph (a) of this paragraph, or from an act, of
participation in such offence or offences, for the purpose of
concealing or disguising the illicit origin of the property or of
assisting any person who is involved in the commission of such an
offence or offences to evade the legal consequences of his
actions ；
(ii) The concealment or disguise of the true nature, source, location,
disposition, movement, rights with respect to, or ownership of
propetry, knowing that such pro
or offences established in accordance with subparagraph (a) of perty is derived from an offence
this paragraph or from an act of participation in such an offence
or offences.

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