Page 243 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第六章 金融機構應配合反洗錢之作法

and bank vulnerabilities)
。

識
疑
5.
認
似
(recognition of suspicious
交易
洗錢
transactions)

程
認
6.
查銀行
檢
畫
秘密
7.
institution´s internal audit proc 識你 的客戶 。 。 課 法遵 。 循計 edures for examinations of BSA 的內 部稽核程 序 (the
compliance)
此外，若法令 更改後 有 新 的要求時，應 安 排 特別 的 訓
練 課 程 。而 針 對 前述 八 類 不 同 對象所進行之 訓練 ，均應 形
諸 文 字 ， 建立專 檔 保存。這 項工 作應由銀行 秘密 法遵 循 作
業 主 管及其成 員 推 動，由銀行 訓練部門 或行外 顧問負責訓
練 ，而銀行 員工 無論是 參 加銀行公會或其 他組織 的 研 討
會，均應 記錄 為 參 與 訓練 。 參 加 訓練 的 證明 及會 中提出 的
報告 ，銀行 秘密 法遵 循 作業 部門 均應保存並 記錄 在 員工 個
人 資料 檔 ，以作為銀行監督 部門檢 查及 日後 之 參 考 。而 員
工參 加 訓練 的紀 錄 ，也已成為銀行的 聯 邦 ( 中 央 ) 主 管機關

檢 查的 重 要 項 目之一。此外， 記錄員工參 與 訓練 的另一 原
因，為金融機構從業人 員 涉 及洗錢 犯 行時，無論是 勾 結外
部 人 員犯罪 或 僅 是 疏 忽 、過 失 而 未 遵守銀行 秘密 法的規
定， 該 機構均須 負責 。其結 果 可能是 遭 處 行政 罰 鍰 ，也可

能 遭刑 事 訴 追 ，或 吊 銷 營業執 照 。若金融機構能 舉出 已 提
供員工 的 訓練中 ， 包括適當地 遵 循計 畫 程 序及要求 員工 遵
守所有法令行事， 那麼 該 金融機構 就 可能減 輕 甚至免 遭 處

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