Page 224 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

度有一全面性之 不 貲 ，其 集相 瞭解 行性的 。 該 法所規定之 對執法 ；以 貨幣交易報告 助益不大，甚至 貨幣交易報 ，又稱 有一

下簡
CTR (Currency Transaction Report
稱
蒐
工
。由於可
作
具
關
告
)
，其對防制洗錢
交易資料
程
財
政
度之貢獻是不容否認的。但對金融機構及
定
理
部處
例
時所
資料
部門
費
常
後者
礙
運
作，亦是不
有
國國會
美
1994
制定
鎮壓
年
(The Money
洗錢法或稱洗錢
Laundering Suppression Act 1994)
該
貨幣交易報
。
告
，無論在法令規定及自由裁
圍
內，均
數量
提供
範
了免
的
也必須作
填
報貨幣交易報告
貨幣交易報告
除
正，其
原
需
化
要間求得
簡
適當
之
修
38 正 該 擔 禁 止 意 則為在經濟現實與調查 原 則。但是 爭 之事實。因此 行銀行 量 是 法為減少 秘密 法 財 政 部 制定法 才 在
銀行
法所規定義務
圖降低
履
衡
法在
的平
。
活動的監
同
交易
的
負
該
法
擔
控
。
時，也強
政府對於金融
化
授
權
主
工
就
，
變化
作
降低
要
的一個
負
除
些
允
某
銀行在與
規，
現金
時，免
交易
的客戶
類
型
許
該
規定
則，必須由
財
原
許多
義務。因此，
法的
趨
於
報告
39 交易 政
具
部
化
體
相
關行政法規
和
的
則
化
，
細
以
方
能實施。
予

38
See Barry Rider, Michael Ashe, (eds.), Money Laundering Control ,
Dublin
年 31 C.F.R. ： Round Hall Sweet § 103.22(a) (1),(2) ＆ Maxwell, 1996, pp.252-253. 申報 超 過 1 萬 美 元 依美國 1992
之現金交易
規定，
(CTR) 為金融機構義 務 ， 違 反時 依 1988 年 31 U.S.C. §§ 5313(a),
”
5322 規定， 即 屬 犯罪行為。 See Sarah N. Welling, Money
Laundering ： The Anti-Structuring Laws ” , Alabama Law
Review, Vol. 44, No.3, Spring 1993, p.788.
39
詳見 阮 方 民，《洗錢犯罪 的 懲 治 與 預 防》，北京：中國檢 察 出版
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