Page 219 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第六章 金融機構應配合反洗錢之作法

可能會
嚴格
誤解
造
成客戶
若
，甚至客
更
執行，
處
。而
前者
，金融機構對會
後者
；至於
憑證
、
帳
始
流失
戶會因而
計原
務
表等，
報
原
(
的規定
計
商業會
五年
即有保存
年
或十
財
及
簿
留
紀
交易
存之
，但依洗錢防制法
)
條
第三
與會
十
計原
錄
法
八
憑證
並不全然
始
，因此金融機構必須
再
增
訂
相同
等
資料
作業
套
法，並
政
。另
針
部
流程
程
序之
財
生認定之
檢
查及
調
無強制規定，為免
困擾
檢
，並利金融
發
之調
根
單位
閱
，而要求金融機構
原
登
專
電腦
選擇
設簿
記錄方式
，
種
理或
則，
例如採
一
處
28 對確認客戶 後 項 取 據全行一致性 依規定 檔 記錄方 留 做 法之 錄 一
意
記
，在防
止
。此
之
他易
方式
於查
行政規定之用
或其
核
洞
漏
之
金融機構
，於事
存紀
鑽
法律
彌補未
弊
。

第三節 申報大額通貨交易報告、疑似洗錢交易報告 制、可疑 申報 制及 交易資料 合制等 是否 種 申報 ，大
為防制洗錢金融機構對於客戶
標準。定
取定
額申報
混
採
三
致
述
大
前
制，即
額交易申報
額申報
意
制，
之
必須
申報
通貨交易

所 之制度， 例如 加 拿 大 凡逾 指一定金 1 萬美元 額 以上 交
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詳見財政部 86.12.9. 台財融 字 第 86655664 號 函 。 該函說 明二 提 及
「確認 客 戶 程序 之 記 錄 方 法」，依其文義似 僅 指確認 客 戶身分之 程
序該 如 何記 錄， 實務上尚 應包括 留 存交易 紀 錄 憑 證之 記 錄 方 法，故
文 字上宜 作 若干 修正，以 免產 生 誤解 。
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