Page 191 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第五章 金融機構反洗錢之法律責任

對金融 市場和 社會 經濟 整 體利益 造 成損害，但具體涉及洗
錢 活動 的金融機構並不 需 要 付 出多大的 代 價 ，甚至 還 有利

可 圖 。在 這 種 情 況 下，金融機構 便 難以 產 生 對洗錢 活動 的
自 我 約束 ，所以 他們 在反洗錢中的 強 制 性責任和義 務 必 須
11
由法 律 法 規 加以界 定 。
若以金融機構是 否 應具 備 刑法 保證 人地 位 之觀點思

考 ， 個 人以為 首先 要 考慮 金融機構有無防 止 罪犯在 該 機構
洗錢 之 法 義 務。若有防 止 罪犯利 用 金融機構洗錢 之義 務，
12
應以 明文 規定 為 限 ，或所謂具體法 規範之 要 求 。若 僅就 法
律之 精神 觀 察 有此 義 務即可，恐 過 於 抽象 而 極 易 誤 導，甚

至以為 基 於 倫 理 、 道德 、 宗 教 或社會等 理 由，或 公 序 良 俗
之評價標 準 ， 均屬 基 於法 律之基本 精神 ，而具有法 律 上防
止義 務。此 種 不 確定之 法 概 念 ， 更 有 違 反罪刑法 定 原則 之
13
嫌 。 為有效防制洗錢，各國反洗錢 規定 ， 均 加諸金融機構
14
若 干 配合 義 務， 如 申報大 額 交易或疑 似 洗錢交易報告。然

11
參見《反洗錢》編寫組編，《反洗錢》，北京：中國金融出版
社， 2003.7. ，一版一刷，第 63 頁。
12 但在形成對金融機構之法規範前，或可考量其有無監督危險來源
的保證人地位。換言之，金融機 構在其頻繁的業務中，能否區分
何者為危險來源？何者為正常交 易？當金融機構全力防範洗錢活
動時，是否即能絕對避免之。
13
參見林山田，《刑法通論》，著者自刊，民國 79.8. ，三版三刷，
第 297-298 頁。
14
有關金融機構之範圍，各國定義均有所不同。範圍過窄，難收防
堵之效；若範圍過廣，必引起諸
貨幣兌換商、珠寶商、當舖、賭 多反彈。例如美國愛國者法案將
場、信用卡公司、證券公司等均

181