Page 186 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策
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洗錢犯罪是當前世界各國所共同面臨的難題，臺灣近
年來一直都被美國國務院的「國際毒品管制策略報告」
(International Narcotics Control Strategy Report ；簡稱
INCSR) 列為主要洗錢國家，因此不可避免地遭受到諸多的
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批判與挑戰，甚至被質疑為洗錢中心 。筆者曾多次聽聞執
法人員提及，偵辦刑事案件以洗錢罪移送，最後卻未以洗
錢罪論罪，而感到頗為沮喪與無奈，並認為金融機構配合
度通常不高；若浪費龐大人力、物力與時間追查涉及洗錢
部分，在沉重的績效壓力下，實不符投資報酬率。另亦曾
有金融機構從業人員私下表示，不法資金在金融機構進
出，其實對金融機構並無損失，甚至因存款、匯款、轉帳
等交易，而增加業務收益，即所謂「洗錢無害論」，反倒
是申報恐帶來困擾。由於洗錢犯罪並無具體受害者，因此
存有上述看法者恐不在少數，但職司防制洗錢工作第一線
的金融機構從業人員與其決策階層人員的內心想法，以及
渠等與執法人員配合情形，絕對是防制洗錢工作成敗的關
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鍵。 而金融機構人員若抱持著所謂「洗錢無害論」，將導
致有組織犯罪與毒品犯罪等嚴重刑事犯罪的氾濫成災，並
成為國際上跨國犯罪分子隱匿贓款或轉移贓款的避風港，
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見謝立功，《兩岸防制洗錢法制 之比較》，內政部警察法學研究
中心警察法學創刊號，民國 92.1. ，第 252 頁。
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參見謝立功，《兩岸洗錢現況與 反洗錢法規範之探討－兼論兩岸
刑事司法互助》，桃園：中央警察大學出版社，民國
版，第 2 頁。 92.4. ，初
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