Page 187 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第五章 金融機構反洗錢之法律責任

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進而破壞政治與社會秩序 。然畢竟金融機構係以營利為主
要目的，其在防制洗錢工作上，究應扮演何 種角色？ 若金

融機構以 維護客戶權 益、 保障客戶秘密 等 說 法作為 藉口 ，
採取消極之 不作為，執法人員當 如 何認 定？ 其法 律責任又
為何 ？

第一節 金融機構反洗錢立法之思考

法 律 的 功能 與作 用 ，係 透過立 法不 斷完善 各 種 社會 規

範 ， 確保 人 們 在不 斷發展 的 經濟環境 下進 行正 常、有序的
社會 經濟活動 ，同時避免由於法 律 法 規 的不 健全 ， 使 人 們
在不 斷 出 現 的各 種新型 的 經濟 關係形 式 中 誤入他途 ，有 意
無 意 的 參 與 了 洗錢犯罪 活動 ；另一 方 面，法 律 制度的 完
備 ，可以有效 控 制洗錢犯罪 活動 從法 律 制度 完善 的國家 向

法 律 制度不 完善 的國家 蔓延 ， 清除 洗錢犯罪的 溫床 ， 打擊
不法分子利 用 法 律漏洞達 到洗錢的目的， 使 一 些 洗錢犯罪
分子 畏 於法 律 的 威 嚴，主 動放棄 犯案的 念頭 ， 消除 社會 危

害。反洗錢 立 法， 還 可以提 醒 人 們 對 那些初顯端倪 ，但 又
容 易被 忽視 的洗錢犯罪 活動予 以高度 警惕 ，並即時 採取措
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施做 到防 患 於未然。 一 般 而 言 ，法的 規範功能 ， 包括： 1.

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參見阮方民，《洗錢罪比較研究》，北京：中國人民公安大學出
4 版社， 2002.1. ，一版一刷，第 59-60 頁。
參見《反洗錢》編寫組編，《反洗錢》，北京：中國金融出版

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