Page 193 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第五章 金融機構反洗錢之法律責任

第二節 金融機構反洗錢之法規範

我 國對於金融機構反洗錢 之 主要法 規範 係 指 洗錢防制
法，其中第 六 、 七 、 八 條規定 為其 核 心。大致而 言 ，其 項
目 包括： 訂 定 防制洗錢 注 意 事 項 、 確 認 客戶身 分 ( 或稱認 識
你 的 客戶 ) 、 留 存交易 紀錄憑 證 、申報大 額 與可疑交易等
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。若以上述法的 規範功能 分 類 ，反洗錢 之 法 規範 與金融機
構 相 關部分，其 指引 與 教育功能 應係重 點 ，其 強 制 功能 則
對 違 反者 產 生警惕 作 用 。
我 國洗錢防制法第 六 條規定 ，金融機構應 訂 定 防制洗

錢 注 意 事 項 ，報 請 目的事業主管機關及 財 政部 備 查；其內
容 應 包括 下列事 項 ：

1. 防制洗錢 之 作業及內部管制 程 序。
2. 定期舉 辦或 參 加防制洗錢 之 在職 訓練 。
3. 指 派專 責 人員 負 責 協調監督 本 注 意 事 項 之 執 行 。

4. 其 他經 目的事業主管機關及 財 政部 指定之 事 項 。

上述防制洗錢 注 意 事 項 ，係由各金融機構 依據 各 該 行
業 之 注 意 事 項 範本 ，略 微 增 刪 而 訂 定 。其中具體 規範 出對
於 開 戶 時、 開 戶 後、交易時 之 注 意 事 項 ；疑 似 洗錢交易 之
表 徵 ；防制洗錢 之 內部 控 管， 包括確 認 客戶身 分 之 程 序及

17 有關金融機構對所申報資料之保密義務，本文認為屬消極之不作
為義務，在此不予討論。

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