Page 196 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

止規定 或作為 義 務，而不以 發生 損害或 危險 為其要件者，
推定 為有 過 失， 行 為人不 能舉證證 明 自己 無 過 失時，即應

受 處 罰 。」 藉 以 折衷 前述 兩種 對 立之 見解 ，並 肯定 「 行 政
罰 」 之 處 罰採 「 過 失 責任 」以及「 推定過 失 責任 」 兩 大 原
則 ，但由於有無 過 失 責任 須 由 行 為人 舉證 ，恐易形成與
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「無 過 失 責任 」 相 同 之結果 ，而 使 該號解釋 之 美 意 落空 。
但實務上，金融主管機關為 求慎 重，即 使 金融機構出 現 洗
錢案件， 也鮮 少追究是 否 有 漏 未申報疑 似 洗錢交易 之 情
形。而為 讓 金融機構對於第 八 條 「疑 似 洗錢交易」 之 不 確
定 法 律 概 念 ，有 較 為 明 確之標 準 可資 遵循 ，金融主管機關

與各 相 關 公 會 乃協調 出各 類 金融機構 之 注 意 事 項 範本 ，其
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中即列出「疑 似 洗錢交易」 之標 準 。
目前對於金融機構 違 反洗錢防制法第 七 條 第一 點確 認
客戶身 分及 留 存交易 紀錄憑 證之義 務者，係 依 同 條 第 三 項

論 處 20 萬元 以上 100 萬元 以下 之罰 鍰 ；但金融機構若 違 反
洗錢防制法第 八 條 第一 點確 認 客戶身 分及 留 存交易 紀錄憑
證 ，並 向指定 機構申報 之義 務者， 雖 有同 條 第 四 點 論 處 20
萬元 以上 100 萬元 以下 之罰 鍰 之規定 ，但 該 金融機構 如能

證 明 其所 屬 從業人員無 故 意 或 過 失者，不 罰 。 換 言之 ，第
八 條 所 採取 者或可謂為「 推定 故 意 或 過 失 責任 」，但第 七

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參見 李震 山，《行政法 導 論》， 台 北：三民書局，民國 88.10. ， 再
22 修訂 初版，第 340-342 頁。
詳見本書第 六章 第三 節 、第 七章 。

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