Page 197 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第五章 金融機構反洗錢之法律責任

條 卻是 毫 無 彈 性 ， 只 要是未 依 照該 規定 即可 處 罰之 「無 過
失 責任 」。而實務上， 雖 有諸多 依 第 七 條 處 罰之 情形，但

鮮 少 按 第 八 條 處 罰之 案 例 。 且 第 七 條採 最 低罰 20 萬元 ，其
違 規 成 本 不高、 嚇 阻 效 果 有 限 。另第 五條 第 四 點 有關金融
機構所從事 之 交易， 必 要時 得 由法務部會同目的事業主管
機關 規定 其 使用現 金以 外之 支付 工具，即有效管制 使用現

金情形，應可 達 到一 定預 防洗錢 之 效 果 ， 相 關機關 宜妥慎
採用之 。
綜 合上述 規定 ， 我 國 現行 洗錢防制法對金融機構 之 主
要 規範 ，應在於 訂 定 防制洗錢 注 意 事 項 、 確 認 客戶身 分、

留 存交易 紀錄憑 證 、申報大 額 與可疑交易 之義 務，若 違 反
者 則 有 行 政 處 罰規定 。另上述 相 關 規定已 列為金融機構金
檢項 目，若未 遵守 亦有 罰 則 。至於金融機構 之 代 表人、 代
理 人、受 雇 人或其 他 從業人員，因執 行 業務犯前洗錢罪

者， 除 處 罰行 為人 外 ，對 該 金融機構 科 以 罰 金，但金融機
構 已 盡 力 監督 或為防 止行 為者，不在此 限 。 換 言之 ，係因
金融機構 之 防 止行 為 才 不 予 處 罰 ， 故 金融機構有無洗錢犯
罪防 止義 務 之理已 明 。

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