Page 161 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第三章 洗錢與金融機構之關聯性

帶其他洗錢手法中，故不
不
難
理
式
，
並
單
獨
說明；上述之其他洗錢
解
，亦不
予
之方
24 然 特 別 分析；親自攜帶、寄藏友人 非 手，以下分 別 以實 際
使
即
則將
式
利用
之。
介
一
逐
紹
金融機構洗錢，其中
方
轉
利用銀行類金融機構
需要
過程也常
發生
一、購買不動產 之案例說明之： 為 某 綜 合 醫 院 總 務主任 變 造 藉職 分證件，再 便 竊 取院內 假 證件 病患 向

務之
呂某
洪某
身
年之
持
交給失
三
資料，
業
入
亦無其他
票
利。
圖
洪某
將
款匯
販售
贓
銀行
申
空白支
請
於
作之
銀行與農會帳戶內，其後
妻楊某
在
基
棟
洪某
，
萬元房
屋
一
500
楊某
購置
再
意
名義
以
總價
，
25 共 同洗錢犯 楊某 使 工
屋
可
房
。
即
是
見
購置
方
清
述帳戶內款項
式
前
一次付
採
將
以購買不動產方
式 洗錢，其資金亦與銀行類金融機構有
關。

24
然參酌 國外發 生 之洗錢案例，個人 以 為 律師 、會計 師 、 土 地 代 書
等 專 業人士， 亦極可能參 與洗錢。例 如美 國 紐澤 西 州 Newark 市 地
區的某 位律師 ，事 前 先 協議以 3% 至 5% 的利 潤 為 代價 ， 幫助 某國
際 走私 海洛 因集團洗錢。 其 後該 律師 將 販毒 集團所 獲 得的 小額 鈔
票 ，在大西 洋城賭場換 成 百 元大鈔 ( 目 的在 減輕重量 ) ，再走私 到
巴哈馬 、 加拿 大、 百慕達 ，最後 又 託人將之 送 至瑞士 存入 銀行或
逕 匯至瑞士銀行。 See Money Laundering Case Summaries, Criminal
Investigation Division Internal Revenue Service, 1993,p.13.
25
參 見法務部調查局洗錢防制中心編，《洗錢案例 彙 編》 ( 第一 輯 ) ，
臺北：法務部調查局，民國 90.1. ，第 1-2 頁。
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