Page 165 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第三章 洗錢與金融機構之關聯性

破
租
獲
之常業
詐欺
用
銀行保險箱寄藏
近
款。
贓
某
數年
集
另
枚
除租
舉，但該案較
勝
用銀行保險箱洗錢
不
者為
團
外，同時利用人頭帳戶、
提
己
、
塊
來
31 美 金 支 票、 房 屋 等手法 特殊 款卡 掩飾自 提現 、購買高 重大犯罪所得之財 級 房 車、金
物。
六、地下通匯 臺灣 控股 的地下通匯者以銀樓業為主，也有以國 ) 、 旅 行社、與外 籍 勞 工相 關之行業 際貿易 ( 如 公

(
司
外
公司
含
經
介
餐廳
雜
僑
我國外
化
店
貨
歸
勞仲
)
公司、
、
如
航
登
)
道
32 ( 。資料顯示，上述業者 空 貨 運 承 攬 業、 代 書業 營 之 以合法商 為 香港 號 國內的匯款 記作為掩 或其他管 護
並未提供
者
在
臺灣
服
國匯款，最多的地
受
只
點
務，而
跨
，其次為中國
理
國。但其
、日本
陸
亞
、
南
大
及美
東
33 整 對 國內 境 客 戶款項收付作 正 規銀行
體
幾乎
的地下通
業，
而言，
臺灣
統完
。
系
成
重銀行
全
借
外，與
為資金
合法、匯款目的地為
匯
特
來源
徵

31
參 見法務部調查局洗錢防制中心編，《洗錢案例 彙 編》 ( 第二 輯 ) ，
臺北：法務部調查局，民國 91.1. ，第 27-30 頁。
32 詳見 詹德恩 ，《 淺探 地下通匯與洗錢關 聯性 ( 二 ) 》，法務通訊，
第 2010 期 ，民國 89.11.30. ，第三 版 。
33
參 見 汪忠 一等，《 參加 第二 屆 亞太洗錢方式及類 型研討 會 － 地下
銀行及 替代性 匯 兌 系統》，行政 院 所 屬 各機關因 公 出國人員出國
報 告 書，民國 88.3.10. ，第 51-53 頁。
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