Page 160 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

5. 交易 帳戶 連 續 大 額 以高 價 只 買進不 ( 或 少 量 ) 賣出

低價
買進
賣出
只
洗錢

向
法務部
調查
A
銀行主動
該案 ，或以 表 徵 第 九 項 ) 。 不 ( 或 少 量 ) 局洗錢防制中心 ( 證券業 疑 似
因
申報
疑 似 洗錢 交易報 告，經 清 查 分析而得以 發 掘甲 等之內 線 交
易及 背 信行為， 殊 值肯 定。惟該案犯罪者之洗錢管道 已 將
銀行 及 證券商 結 合，雖手法 複雜 ，但仍有 違 常 可 疑 之 處 。
例 如 甲 所有各 子 公司證券帳戶 交易量 突 然 擴 大，券商本 可
合理 懷疑 ， 卻 未能及 時 掌握 ，顯 見 部分金融機構從業人 員
22
對 於 疑 似 洗錢 交易 之 概念 尚 待 加 強 。

第四節 利用非金融機構洗錢之方式

大致而言， 臺灣 地 區 之洗錢管道， 除 透過銀行、郵政
儲金匯業局、證券商、信用合作社、農漁會信用部等各類

金融機構收付款項業務進行外，尚包括利用購買不動產、
購買汽車、透過當舖、地下通匯、郵輪賭場、銀行保管
箱、購買黃金、取得債權、償還債務、親自攜帶與寄藏友
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人等手法進行洗錢 。本文 認 為取得債權、償還債務經常 附

22
參 見法務部調查局編印，《洗錢案例 彙 編》 ( 第四 輯 ) ，臺北：法務
部調查局洗錢防制中心，民國 93.9. ，第 53-56 頁。
23
詳見法務部調查局編印，《洗錢防制工作年報》 ( 民國九十年 ) ，臺
北：法務部調查局洗錢防制中心，民國 91.4 ，第 25 頁。

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