Page 148 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

之 交易 ，致公司 遭 受 重大 損害 。其 虛 增營 業 額 、 製 作不實

約
關合
前
予
報
表
由於未提供相
部分，
後任會計
財務
嚴
告
失真
重
報
歷
使
次財務
所，
現
公司之資產
真
實
呈
，無法
影
使
遭
斷
重大
該公司
。其不
僅
眾
之
判
響
投資大
受
狀況
，
15 師 事務 損
益及
，亦
證券
重
交易市
股
東
影
權
響
場之
害
定。
該案也
嚴
穩
出現嚴
均
控
，而
題
機制與會計
凸
師簽
證
重問
顯
出
公司之內
府相
發現
政
能
透過事
預
先
防機制
核
審
關部
無
不
又
門
，事後
還
傳
出
不法資金外
流
結
，
已流
甚至
凍
法
及
時
上述不法資金
有
卻
保
未
交
萬元
陸
千
還債，其
8
入
中國大
葉○○
投資；而
又
回任該公司
，
對
使
董
得投資人
均
能
後
仍
府相
當不
事
長
政
在
名義
利用
。另有關
，
滿
員工
個人
維京群島
葉○○
屬
英
設
頭公司，
洗錢帳
、
家空
開立
坡
加
立
並在
新
二
菲律賓
香港
、
簽
署類
區
關
鍵
在於
戶，其主
要
之
關
此
事司法
難
刑
防制洗錢或
備忘錄
因
互助
以
或
，
織
有
效
(APG)
參
取得
為
相
方法之一。當
嘗試
關資料，不
認
定是經過
精
策劃
，但
必
國內銀行、信用合作
心
在
的，該案
開立
金融機構
社、農會等不同類型之多
家
之帳戶，頻頻有
更
否善
、
額
國外銀行，金融機構是
至
有大
款項匯
資金進
「
的
的問
戶
盡
得
深思
值
責
認識
客
。

進行國 出 你 際 合作，但透過我國 」 失 我國 任，也是 可 並未 相 與上述國 協 加 議 之洗錢防制 家 或地 題 然 組 不 可 否 似

15
93.10.22. 葉○○ 等人臺 灣 士 林 地方法 院 檢 察署 檢 察官 起 訴 書。
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