Page 746 - 金融資產證券化理論與案例分析

金融資產證券化理論與案例分析

11. 同理， S [L+T]=9.62%
12. Max （ 0.0056 × 0.8, 9.62% － 9.35% ） = 0.45%

（六）信用風險之加權風險性資產額
= 證券化曝險額 ×Max (0.0056×T ， S [L+T] – S [L]) ×12.5

80 = 億元 ×Max (0.0056×0.8 ， 9.62% – 9.35%) ×12.5
= 80 億元 ×Max (0.0045 ， 0.0027) ×12.5
= 80 億元 ×0.45% × 12.5

= 4.48 億元
（七）故最優先部位應計提資本為： 4.48 億元× 8% = 0.3584 億元

第二支柱及第三支柱

伍

 證券化監理審查及市場紀律

4
一、第二支柱有關資產證券化「監理審查」規範重點

（一）監理機關應審查證券化資產組合之 資產間實際相關程度及其如何反應
在資本需求之計算。當監理機關認為銀行之處理不適當時，應該採取
適當措施包括：就創始資產所產生資本計提減少不予承認或僅承認一

部分，或增加對其資本要求以因應資產證券化暴險之形成。
（二）除一般覆審外，監理機關對資產證券化之風險移轉顯著性、市場創

新、隱性支援、剩餘風險、買權條款及提前清償等特定議題應特別關
注，其各主要重點包括：

722