Page 739 - 金融資產證券化理論與案例分析

第 15 章 II 對證券化部位的規範
BASEL

其 中 ：

N
= −
h ( 1 K / LGD )
IRB
c = K /( 1 − h )
IRB
( LGD − K ) K + 0 . 25 ( 1 − LGD ) K
IRB IRB IRB
v =
N
2
 
v + K ( 1 − K ) K − v
2
IRB IRB IRB
 

f = − c +
 
1 − h ( 1 − h ) τ
 
−
( 1 c ) c
g = f − 1
a = g ⋅ c
= ⋅ −
b g ( 1 c )
d = 1 − ( 1 − h ) ⋅ ( 1 − Beta [ K ; a , b ])
IRB
K [ L ] = ( 1 − h ) ⋅ (( 1 − Beta [ L ; a , b ]) L + Beta [ L ; a + 1 , b ]c )

Beta [L; a, b] 指的是以 a 和 b 為參數值，計算在 L 這一點上之 β 累積分

配。同時，主管機關所設定之參數為 τ = 1000 , and ω = 20 。

四、內部評估法

銀行從事資產基礎商業本票（ ABCP ）之證券化業務時，若其內部評估過
程符合特定之作業規範，則對 ABCP 所提供之未評等流動性融資額度及信用
增強額度，得使用內部評估法評估其證券化曝險額之信用品質。

（ ECAI 但該資產擔保商業本票曝險額之內部評估仍應對照至外部評等機構 RBA ）規定之適當風險權數，計算
）相當之評等，並依評等基礎法（
風險性資產額。
銀行採內部評估法之作業要求如下：

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