Page 733 - 金融資產證券化理論與案例分析

第 15 章 II 對證券化部位的規範
BASEL

取較高者）。
3. 合 格流動 性機制（部分 流動 性機制資本處理 不 適用 外 部信用評 等 來評

估 ，需以資產 負債 表 外項 目方式處理）。

因之，創始銀行 若採 用標準法計提資本，對於其所 持 有未評 等 之
次順 位部位， 等 於將其風險權 數 提高為 1,250% ，如此 懲罰 性的風險

權
資本計提。
降低 數 ， 恐影響 創始銀行 推展 此 業 務的 意願 ，此時 若 能用內部評 等 法可
（四）有關創始銀行、 流動 性融資額度（ Liquidity Facility ）、信用風險 抵減
以及 循環 性 曝 險（ Revolving Exposures ）所 保留 部位之資本應分開處

理。
（五）有關資產 負債 表 外曝 險 項 目之計算，係 先 將表 外曝 險之 名 目金額 乘 以

信用 轉換 係 數 （ Credit Conversion Factor ； CCF ）求 出 信用相當額
（ Credit Equivalent Amount ），並 視 為表內 曝 險 乘 以適當風險權 數 加
以計算。至於信用 轉換 係 數 之分 級狀 況應 視 合 格流動 性融資額、 服 務

機構 墊款 、信用風險 抵減 及提 前清償 之個 別情 形而定。

參 第一支柱  資本計提中的內部評等法

一、內部評等法概述

內部評 等 法 又 分為三個方法：

評 等 基礎法（ Ratings-Based Approach ； RBA ）
監理公式（ Supervisory Formula ； SF ）

內部評 估 法（ Internal Assessment Approach ； IAA ）

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