Page 195 - 金融資產證券化理論與案例分析

第 4 章 住宅抵押貸款證券化

11. 確 保 每 一 服務 機構 報 告 均 得於 營 業 時 間內 在 受託 機構 辦 公 室 供 受益 證
券持有人 審閱 。

12. 於 各 會 計 年 度 終 了後 4 個月內 及於證券化 計 畫 完 成後， 準 備 下述 關 於
資產 池 之 報表： (a) 資產負債 表 ； (b) 損益表 ；及 (c) 關 於資產 池 之

營 運及管理 報 告 ，且 準 備 上述 報表 之 影 本 提供 予 評 等機構及 受益 證券
持有人。
13. 受託 機構於解任或 辭 任時， 受託 機構 應 立即 準 備 ： (i) (A) 資產負債

表 ； (B) 損益表 ；及 (C) 關 於資產 池 收 益 之管理運用 報 告 書 ， (ii) 召
開受益 證券持有人會 議 ，及 (iii) 將上述 報 告 移交予繼 任之 受託 機

構。
14. 維持 受益 證券持有人之 受益 人 名 冊 ，且 依受益 證券持有人之 請 求 ， 允

許 其於 正常 營 業 時 間內 於其所 特 定之 辦 公處所 審閱 （ 包括 影 印 ） 該受
益 人 名 冊 。

15. 召 開受益 證券持有人會 議 。
16. 於證券化 計 劃 完 成後 30 日內 ， 受託 機構 應準 備 帳 戶 結算 文 件 ，且 向

財 政 部 提出 報 告 。
17. 每 半 營 運年 度準 備 及 向 財 政 部申報受託 機構之 財 務報 告 及 營 業報 告 書 。

18. 於 本 信 託 終 止 時， 受託 機構 應 立即 準 備 結算 文 件 及 報 告 ，且將其 影 本
交付與 各 受益 證券持有人。
19. 於 每 年 2 月 10 日 或之前， 準 備 並 造 具 受益 證券利 息 之 扣 繳報表 及其

於
年
20. 他相 每 關文 1 件予受益 底 或之前， 證券持有人。 準 備 並 交付 各 受益 證券持有人 關 於 受益 證券收
月
入之 報表 ，以由 本 信 託交付予 稅捐稽 徵 機 關 。
（四）現金流量支付順序

在利 息 方面， 從 房貸組 合 中之房貸收取 而來 的利 息 ，在 扣 除 稅 款及其 他

應 優先支 付 的 費 用（優先 費 用）後，將用 來償還受 評 受益 證券所 應付 之利

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