Page 187 - 金融資產證券化理論與案例分析
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第 4 章 住宅抵押貸款證券化
款成數, 部 分金融機構 已 放 寬 為 八五 成,且 享 有低利率購屋 專 案優 惠 。
八、攤還方式
目 前 台灣 的 銀 行所 採 取的 攤還 方式大 多 為 本息 平 均 攤還 法、 本 金平 均 攤
還 法、 附 寬 限 期 攤還本息 法。分 別說 明 如下 :
(一)本息平均攤還法(本息定額攤還法)
條件:
計算 基礎為 採 年金法將貸款期 間內 全 部 貸款 本 金 與 利 息 平 均 分 攤 於 每
一期中 償付 ; 以貸款利率不變為要 件 , 求 出 每月 之平 均 攤還 率,故
當利率 調整 時,必 須依 剩 餘 期 間 重 新計算 。
特點:
在利率不變的 條件 下, 每月攤還 金 額相 等,對於 還 款 預 算 較易 掌握 。
由於 每月償付 之貸款 本息 金 額相 等,故有 本 金 償付 金 額逐月遞 增及利
息償付 金 額逐月遞減 現 象 。
計算方式:
每月應付本息 金 額 之平 均 攤還 率
月數 月數
= {〔 ( 1+ 月 利率) 〕 × 月 利率 } ÷ {〔 ( 1 + 月 利率) 〕 - 1 }
(公式中 :月 利率 = 年利率 ÷ 12 ; 月 數 = 貸款年期 ×12 )
平 均 每月應攤付本息 金 額 = 貸款 本 金 × 每月應付本息 金 額 之平 均 攤還
率 = 每月應還本 金金 額 + 每月應付 利 息 金 額
每月應付 利 息 金 額 = 本 金 餘額 × 月 利率
每月應還本 金金 額 = 平 均 每月應攤付本息 金 額 - 每月應付 利 息 金 額
(二)本金平均攤還法(本金定額攤還法)
條件:
計算 基礎為貸款 本 金 每月 平 均 分 攤 ,利 息 則 按 貸款 餘額逐 期 計算 。
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