Page 61 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 3 章 美國修正後的統一金融機構評等制度 43

5. 評等 5 ，代表資產品質或 授 信行政作業存在重 大缺失 ，以 致 該機構

的生存面臨 立即 的 威脅 。

三、管理績效

（一）前言

董事 會與管理部 門 辨識、 衡量 、監 控 、及 控 制金融機構業務風險的能

力， 和確 保在 遵循相 關 法規 下，安全、穩健、及有效 運 作的能力，均 反映 於
此項評等中。一般而言， 董事們 並 不 需要 積極參 與每日的行政作業， 但 他 們

必須清楚 地制 訂可接受暴 險 水準 的 指南 ，並 確 保 妥 適之政策、 程序 、及實務
的建 立 。高 階 管理 人 員負 責釐訂 並 執 行政策，將 董事 會之目的、目 標 、及政

策，變成實

、信
交易
、策
實務 應 針對信用、市場、作業、 際 作業的 標準 政策與 程序 。 依 金融機構業務的性質及範圍，管理 略 、 法規遵循 、 法律 、流動
譽
性、及其他風險。健全的管理實務 可 表 現 於 : 董事 會及管理部 門 的 積極 監
控 ，考慮機構 大小 及複雜性後的適當政策、 程序 、及 控 制， 維 持一 妥 適的 稽
核計劃 與內部 控 制 環境 ，及有效的風險監 控 與管理資 訊系 統。此評等 應反映

董事 會及管理部 門 的能力，管理績效的評等是 基 於 ( 但不限 於 ) 對下列主要
評估因子的評 鑑 。

（二）主要評估因子

，
門
會及管理部
的
規劃
2. 1. 董事 會及管理部 門 對金融機構業務監 依 其個別 角色 督 與 支 持的 環境 程 度 和 品質。 與 應 變能
董事
，對變動
力，及 應付商 業 情況 變動或開發新 種 業務、新 種商 品所 引起 的風險。
3. 重 大 業務作業及風險有關之內部政策與 控 制的 妥 適性 和遵循 。
4. 適合機構 大小 、複雜性、及風險 概況 之管理資 訊 與風險監 控系 統的
精 確 性、有效性。
5. 稽核 及內部 控 制的適足性，以促進有效作業及 可 靠 之財務 和 監理 報

告 ，保 障 資產，並 確 保 法規 及內部政策的 遵循 。