Page 58 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

40 現代銀行監理與風險管理

3. 問題 資產的數 量 、性質、及 趨勢 ， 備抵放 款與 租賃損失 (allowance

for loan and lease lossess) 及其他資產 ( 如證券投 資 ) 價 值損失 所提列之評價
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備抵 的適足性。
4. 資產負 債 表結構，此包括 無 形資產 (intangible assets) 的數 量 與性
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質、市場風險、 集 中風險、 和非傳 統業務的風險。
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5. 資負表外業務所代表之風險。

，
資本成
7. 6. 8. 盈餘 入 的數 長計劃 量 與品質， 與前 途徑 景 股 利的合理性。 資本成 長 的經 驗 。 公司提供的 支援 。
過去
進
資本市場之
源
，包括
控股母
及其他資金來
（三）個別項目評等

1. 評等 1 ，表示 相 對於該機構的風險 概況 而言，具有 優異 的資本 水準 。
2. 評等 2 ，表示 相 對於該機構的風險 概況 而言，具有 令人滿 意的資本
水準 。

3. 評等 3 ，表示 未達令人滿 意的資本 水準 ， 即 該機構的資本 水準不 足
以

準 完 全 支 持該機構的風險 定及金融監理機關的最 概況 。此評等 低 要求。 顯 示需要改進， 即 使該機構的資本 水
超逾法
已
4
評等
足。
，表示資本
臨 威脅 4. ， 尋 求 股東 或其他外來財 水準不 源 的協 衡諸 ， 該機構的風險 能是需要的。 概況 ，生存 可 能面
助
可
5. 評等 5 ，表示資本 極端不 足，以 致 該金融機構的生存面臨 威脅 ， 尋
求 股東 或其他外來財 源 的 立即 協 助 ，是需要的。

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備抵放款及租賃損失即通稱的備抵呆帳，為放款資產的沖抵帳戶 (contra account) ，一般
由營業損益中按期提列，作為放款呆帳估計值。
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無形資產包括 ( 但不限於 ) 信譽 (goodwill) 、房屋抵押放款償付權 (mortgage servicing
rights) 等。
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資負表外項目主要包括或有資產 (contingent assets) ( 如放款承諾、商業及保證信用狀、保
證業務等 ) 和衍生性金融商品 ( 利率及通貨的 互換 、期貨、 選擇 權等 ) 。