Page 60 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

42 現代銀行監理與風險管理

5. 放 款與 投 資組合的風險分 散 與品質。

6. 證券承銷 業務範圍 和交易 業務對方的風險。
7. 資產 集 中 程 度。

8. 放 款與 投 資之政策、 程序 、及實務的 妥 適性。
9. 管理部 門 適當監理資產的能力，包括 問題 資產的及時辨識 和催收 。

10. 11. 內部 信文 控 制及管理資 外的數 訊系 及性質。 統的適足性。

件例
量
授
（三）個別項目評等

1. 評等 1 ，表示資產品質及 授 信行政作業健全， 若 有 缺失 ，性質 上屬

微小瑕疪 ， 且相 對於資本保 護 及管理能力而言， 暴 險 不大 。此類機構的資產
品質是最少監理憂慮的。

2. 評等 2 ，表示資產品質及 授 信行政作業 令人滿 意。 問題 資產的分類
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與數 量 的 水準 、 缺失 、及風險， 應 予有 限 度的監理注意。 暴 險及資本保
護 與管理部 門 的能力一 致 。
3

或
示資產品質 3. 評等 惡化 ，表示資產品質或 暴 險增加， 問題 授 信行政作業 量 與 未臻令人滿 重性、其他 意 水準 。 趨勢顯
缺失
、及風險
資產的數
嚴
所需要的監理憂慮
風險管理作業的需要。 遞 增。一般而言，這 種 評等的金融機構有改 善授 信行政及
4. 評等 4 ，是給予資產品質或 授 信行政作業有 顯著缺失 的金融機構。
問題 資產及風險 水準顯著 地 未 能適當 控 制，以 至 該機構 可 能 遭受 生存 威脅 的

潛 在 損失 。

約
或
人
是 互換 受 (credit default swap) 人 ( 或 互換買 方 ) 定期 ，第二種類 支 付保證 型 總 ( 報酬 互換賣 率 互換 方 (total-rate-of-return swap) 某 一金 額 ，而保證 人同意當 ，前者 發
)
由
益
生信用 違 約事 件 時，償付 受 益 人 事先約定或 依當 時市場 決 定的金 額； 後者 是 由 受 益 人 定
期 支 付保證 人 參 考 資產總 報酬 。此外，另有一種類 型 的性質 與 第一種類 型 相 似 ，稱之為
信用 連結票券 (credit － linked note) 。
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金融監理機構於 實地 檢查時，對銀行不 良 資產 依 信用風險 大小 或償 還 機率加以分類，一
般分為低於 標 準 (substandard) 、 回收 可 疑 (doubtful) 、及損失或 回收 無 望 (loss) 等 三 類。