Page 64 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

46 現代銀行監理與風險管理

他 影響盈餘 之數 量 、品質、及 趨勢 的因 素 後， 盈餘可 能 無法充 分 支 持營 運 或

提供足 夠 的資本 水準 。

4. 評等 4 ，表示 盈餘不 足。 盈餘不 足以 支 持營 運 並 維 持適當的資本 水
準 。獲 得 這 種 評等的金融機構，具有 淨 利或 淨 利 百 分 比 呈 現不規 則 波 動、 盈

餘 呈 現 明 顯 負面的 趨勢 、 間歇 性 損失 、或 盈餘顯著 下 降 等特徵。

評等
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的生存 5. 威脅 。 ，表示 盈餘 績效 極端不 足，金融機構正面臨 虧 損 ，存在明 顯

五、流動性

（一）前言

在評估一金融機構的流動性部 位 及風險時， 應 考慮目前及 潛 在的流動
性來 源 、資金管理實務的 妥 適性。一般而言，資金管理實務 應確 保金融機構

所 維 持的流動性 水準 足以及時 清 償 金融 債 務，並 滿 足社 區 合理的信用需求。
實務 上 ，此一評等 應反映 出該機構 處 理 籌 資來 源 意外變動，並以最少 損失 迅

速 變 現 資產 應 因市場 情況 變動之能力。此外，資金管理實務 應確 保流動性的
維 持，並 非 以高成本，或經 由不 當的 依 賴 ，以 避免 當金融 危 機或市場 情況不

利變動時，資金來 源 將發生 困難 。流動性評等 係基 於 ( 但不限 於 ) 對下列主
要評估因子的評 鑑 。

（二）主要評估因子

1. 目前及 未 來需求之流動性來 源 的 妥 適性，金融機構 應付 流動性需求

而 不 會對營 運 或財務 狀況 產生 不 利 影響 的能力。
2. 資產 迅 速 變 現 而 無不 當 損失 的 可 能性。

3. 進 入 貨 幣 市場及其他 籌 資來 源 的 途徑 。
4. 資金來 源 分 散程 度 ( 不論 是資負表內或表外的項目 ) 。

5. 依 賴 短 期 資金 ( 包括 借入 款 和 經 紀 存款 ) 來 承 作 長期 資金的 程 度。