Page 66 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

48 現代銀行監理與風險管理

機構的 大小 、業務性質與複雜性、及資本與 盈餘相 對於 暴 險 水準 的適足性。

對許多金融機構而言，主要的市場風險來自於 非交易 部 位 及對利率變動的敏
感性。對 某 些 大 型 金融機構而言，國外業務是主要的市場風險來 源 。對 某 些

金融機構而言， 交易活 動是市場風險主要的來 源 。市場風險敏感性評等是 基
於 ( 但不限 於 ) 對下列主要評估因子的評 鑑 。

（二）主要評估因子

1. 金融機構的 盈餘 或其資本的價 值 對 不 利之利率、匯率、 商 品價格、
或 股 票 價格變動的敏感性。

2. 管理部 門 在已 知 的金融機構 大小 、複雜性、及風險 概況 下，辨識、

衡量 、監 控 、及 控 制市場風險的能力。
3. 來自 非交易 部 位 之利率風險的性質及複雜性。

4. 來自 交易 及外匯業務之市場風險的性質及複雜性。

（三）個別項目評等

評等
1
影響
部 位潛 1. 在 不 利的 ，表示市場風險敏感性業經 最 小 。風險管理實務， 妥善控 該機構 制，其對 大小 、複雜性、及 盈餘 績效或資本 承擔
就
市場風險而言，是健全的。 盈餘 與資本 水準 對該機構 承擔 市場風險提供 相 當
程 度的 支援 。

2. 評等 2 ，表示市場風險敏感性業經適當 控 制，其對 盈餘 績效或資本
部 位潛 在 不 利的 影響輕微 。風險管理實務， 就 該機構 大小 、複雜性、及 承擔

市場風險而言，是 令人滿 意的。 盈餘 與資本 水準 對該機構 承擔 市場風險提供
適當的 支援 。

3. 評等 3 ，表示對市場風險敏感性的 控 制需要改進，其對 盈餘 績效或

位
資本部
性、及 承擔 存在 市場風險而言，需要改進。 顯著潛 在 不 利的 影響 。風險管理實務， 盈餘 與資本 水準不 就 該機構 支援 大小 該機構 、複雜 承
足以
市場風險。
擔
4. 評等 4 ，表示對市場風險敏感性的 控 制 難 以 令人接受 ，其對 盈餘 績