Page 514 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

496 現代銀行監理與風險管理

表 21-6: 主要業務的綜合風險

業務隱含風險
風險管理品質
低 中 高
弱 低或中 中或高 高
可接受 低 中 高
強 低 低或中 中或高

高 —— 代 表該 業 務具高度 隱 含 風險，而 ( 不 良 的 ) 風險管 理制 度 ( 品

質 ) 無法 顯 著降 低風險。因此，該 業 務可能 導致潛 在損 失 ，而

對該機 構整 體 狀況 有不利 影響 ( 即 使 有 時 風險管 理制 度 健

如管
( 全 ) 。對一 理部 業 務 隱 含 中度風險， 瞭解 不足，且對 但 風險管 理制 動 度有重大缺 況 的應 變 失 者
對風險
情
變
能力
門
似
乎
不 確 定 ) 可能 導致 高度 綜合 風險。
中 —— 通常 指 業 務 隱 含 中級風險，且其風險管 理制 度能適度 減 低風
險。對低 隱 含 風險的 業 務， 若 風險管 理制 度 存 在 嚴 重缺 失 ， 也
可能 導致 中度的 綜合 風險。相 反 地， 完 善 的風險管 理制 度可以
減少 高 隱 含 風險，以 致潛 在損 失 風險對該機 構 的財務 狀況僅 有
中級不利的 影響 。

低 —— 通常給 予低 隱 含 風險 業 務 ( 如風險管 理制 度 強 且有效 降 低風
，如風險管
險
低 ) 綜合 風險。 理制 度 完 善 ，中度 隱 含 風險 業 務可能 被 評 估為
(5)
評
一主要
每
風險。在
估
員 將從事一 整 體 綜合 整 體 綜合 風險 評 估 估，以供場外監控及金 業 務的 綜合 風險 檢 後 ，金 目的之 檢人
劃
規
評
用 。此項 評 估為 發 展 風險 矩陣 的最 後 階 段 ，且 整 體 綜合 風險將列
入 書面 的風險 評 估報告中。
2. 撰 寫 風險 評 估報告。 書面 的風險 評 估報告可 作 為內 部 監 理 工具，且
有 助 於與其他監 理 機關的 溝 通 。該報告顯示金 融 機 構 的 綜合 性風險為主要 觀

點 ，並列出監 理 憂 慮所在，以 作 為 釐 訂 監 理 計 劃 的基 礎 。