Page 515 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 21 章 銀行監理的新趨勢 —— 風險聚焦的金融監理 497

風險 評 估報告的 格 式及內 容 具有 彈 性，可 隨 個別金 融 機 構 而 異 。 然

而，風險 評 估應 反映 銀行動 態 ，因此 當 考慮 企 業 策略 與重大風險概 況 的 變
動， 隨 時 修 改 風險報告。風險 評 估報告應包括 :

(1) 評 估金 融 機 構整 體的風險。
(2) 敘 述風險類別 ( 信用 、市場、流動性、 作業 、 法律 、 信 譽 等風

險 ) 、大小 ( 高、中、低 ) 、及方 向 ( 增 加、 穩 定、 減少 ) 。

辨識
(3)
個體。 產 生 重大風險的主要 功 能、營 業 項目、 業 務、 商 品、及 法律

(4)

者間的關
。
敘
(5) 考慮不利事 述金 融 機 件 的可能性及其對金 理制 度。內外 融 機 構 潛 在 影響兩 員 所 作 的風險 係 評 估
的風險管
部稽核人
構
及 查核 ，連同該機 構承 擔 及管 理 風險的能力，應予 討 論 。
金 檢人 員 應找出不利趨勢的原因，而非 僅 敘 述徵 狀 。例如，報告中 僅
陳 述金 融 機 構存 放比率偏高的流動性 憂 慮尚不足，應進一步 詳細 分析負債 結
構 以 判斷 其 嚴 重性。例如， 存 放比率偏高， 但 負債 多 為 穩 定 核心存 款 (core

deposits) 的銀行與 另 一家同 樣 的 存 放比率， 但 負債為高 波 動性負債的銀行
相比較，即 使兩 者的 存 放比率相同， 後 者的流動性風險高，而前者的流動性

為中或低風險。

步驟 3: 規劃監理措施及時間表

此步驟須 研擬 監 理 計 劃 (supervisory plan) 及 檢查 計 劃 (examination
plan) :

1. 研擬 監 理 計 劃 。監 理 計 劃 係 針 對 合 併 金 融 機 構 監 理 的一高 層次 年度
計

須於年中
大
初
月 劃 ，且須適 體監 理 時更 新。該計 架 劃 涵蓋 綱 計 劃時 程 ，以本國銀行為例，一般為 步 擬 定，以便與其他監 理 18 個
機關
構
整
。
目標及基本
討 論 後 於年 終 決定，並於 次 年 執 行。該計 劃 顯示經 由 風險 評 估過 程 找出監 理
憂 慮 和 前 次檢查 所列缺 失 項目予以 討 論 。一般而言，該計 劃 包括 :
(1) 所有監 理 措施 及監 理 範圍 ( 一般或 專 案 ) 、監 理 目標 ( 如 查核 特定
業 務、 商 品、 支 援 功 能、或特定 法人 ) 、及應特加 注 意 事項。下列