Page 518 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

500 現代銀行監理與風險管理

風險能力的 建 檔 。 檢查 程 序應足以 判斷 管 理部 門 是 否瞭解 並控 制 所 承 擔 風險

的類別與水準。對 交 易測試程 度 ( 如放款 抽 查 或 法 規 遵循 ) 視 風險管 理良窳
而 作 適 當調整 。大 多 數 全面 性 檢查 包括十 多 項 功 能性 業 務 評 估，此等 功 能性

業 務不 但代 表大 型 金 融 機 構 主要的 業 務 活 動，而且 也 是重要的風險來 源 ，其
主要包括 :

(1) 放款 組合 ( 組合 管 理 、放款 覆審 、 備抵 呆 帳 ) 。

度
財務
(2)
調
資、 存 款 ) ( 資產負債管 理 、利率風險、 公司 流動性、 籌 資、投
。

(3)
交

風險，及流動性風險
用 易 及資本市場 業 務 ( ) 外 匯 、 商 品、 證 券、及其他利率風險， 信
。
(4) 內 部 控 制 及 稽核 。
(5) 監 理評 等 ( 檢查結果 的最 終 評 等 ) 。
(6) 資訊 系 統。
(7) 信 託 業 務。

(8) 私 人 銀行 業 務。
(9) 零 售 銀行 業 務 ( 新種 商 品及 提 供 系 統 ) 。

(10) 支付 系 統風險 ( 電 子 移 轉、準 備 帳戶 、及 交 割 系 統 ) 。

務
2.
方
一
套
層次
——
第一
(1) 功 能性 檢查 程 序。 核心 採 決 策 因子 (core decision factors) 法 以 評 估金 融 機 構業 。考慮在 : 每 一 核
層次
心 決 策 因子 ( 如 備抵 呆 帳 是 否 足 夠 ) 下，一 套程 序以供金 檢人 員 評
估，並 作 成 結 論 。
(2) 第 二層次 —— 擴 大分析 (expanded analysis) 。 當 對 核心 決 策 因子 評
估 發現 有缺 失時 ， 提 供金 檢人 員 一 套程 序， 擴 大 範圍 進行 查核 。
(3) 第三 層次 —— 衝擊 分析 (impact analysis) 。要求金 檢人 員 評 估所找

出缺 失 對金 融 機 構 的財務 衝擊 及可能的監 理 措施 。