Page 516 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

498 現代銀行監理與風險管理

事項應予考慮 :

 監 理 資 源優 先 使用 於高風險所在。
 集 合 金 檢人 員 資 源 以 減少 監 理 負 擔 及重 複 性。

 儘 量調 派 各 區金 檢人 員 於銀行 業 務 執 行地區。
 協 調 不同性質 檢查 。

 決定監 理 措施 遵循 。

劃
理
一般行政資訊
(2)  平 衡 法 定要求與監 ( 如監 理 計 措施 目標。 時 間表、 參 與者、及 預 計 專 業需 求

(3) 等 ) 。 部稽核 、內 部 放款 覆審 、 法 規 遵循 、或其他風險管 理制 度
對內外
的 測試 與依 賴 程 度。
2. 研擬 檢查 計 劃 。 檢查 計 劃 應 提 供在某一 規 劃 週 期內，對 整 個金 融 機

構業 務 檢查 的一 綜合 清 單 ，該計 劃 一般包括 :
(1) 檢查業 務、 時 間、及 檢查 資 源 估計表。

(2) 檢查 監 理 機關、 參 與 檢查 其他監 理 機關、及 檢查 資 源 。
(3) 檢查結果 的 呈 報 格 式 ( 正式 檢查 報告或監 理備 忘函 等 ) 。

(4) 特 殊 金 檢人 員技 能 需 求及 專 業 金 檢人 員 參 與 程 度。

步驟 4: 定義檢查業務範圍

檢查業 務可 透 過 檢查 範圍 備 忘錄 (scope memorandum) 及進入 檢查通 知
函 (entry letter) 加以定 義 :

1. 檢查 範圍 備 忘錄記 載 實 地 檢查 的主要目標或 選 定 檢查 範圍 和 程 度，
中，
以
目標傳
法
，以包括該機
風險管
理制
度及適度的
重 確保 監 理 計 劃 的 實 行，並將 檢查 構 內 部 達 給 金 檢人 員 。該 備 忘錄 交 易測試 檢查
點採由
上
下
至
(transaction testing) 。該 備 忘錄 應依金 融 機 構 大小、 複 雜 、及最近 檢查評 等
而 異 ，且一般包括 :
(1) 檢查 目標 陳 述。
(2) 業 務概 況 及 評 估的風險。