Page 513 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 21 章 銀行監理的新趨勢 —— 風險聚焦的金融監理 495

務，該機 構僅 有 極 少 數的例外政 策 和 程 序，此等例外 無 一 導致

該機 構 重大的損 失 。
可 接 受 —— 表示風險管 理制 度 雖然 大 致 有效，可能在某些 程 度上有所

缺 失 。 它反映 銀行機動地應 付 在 執 行該機 構業 務 規 劃時 所
衍生 的 未 來及目前 暴 險的能力。 雖然 該機 構 可能有些風險

管 理 瑕疵 ， 但 此等 問 題 均 已 找出且在 改善 中。總體而言，

為
策 維 持 安 全 及 穩 健 經營， 董 事 會 及高 理 階 管 理人 統尚屬有效。 員 監控、政
資訊
系
序、風險監控、報告、及管
與
程
一般而言，風險一般
注 。 被 控 制 ，而 無需超逾 正 常 的監 理 關
弱 —— 表示風險管 理制 度在重要方 面 有所缺 失 ，因而成為 超逾 正 常 監
理 關 注 的原因 ( 理由 ) 。內 部 控 制制 度在主要方 面 有重大缺 失 ，

尤 其是 存 在持 續 性的控 制 例外或 未 能 遵守 書面 政 策 與 程 序，此
等 制 度缺 失 如 未 能 採 取 改 正 措施 ，對金 融 機 構 安 全 及 穩 健 經營

將有不利 影響 或將 導致 財務 狀況 重大 誤 述。
(4) 評 估 每 一主要 業 務的 綜合 風險。 每 一項主要 業 務的 綜合 風險是同

時 考慮該項 業 務 隱 含 風險的數 量 ( 高、中、低 ) 與風險管 理 品質

(
強
通常
視
中、及低三級。例如， 、可 接 受 、 弱 ) 來決定，並依表 商業 不動產放款 21-6 也 將 綜合 為高 風險區分為高、 隱 含 風險， 但
是如 採保 守 承 貸 標準、有效放款 作業 、 健全 內 部 放款 覆審 、及 良
好預警制 度， 潛 在損 失 的機率及金額可能 減 低，因此 綜合 風險 評

估可能為中等。