Page 482 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

464 現代銀行監理與風險管理

單 獨 出 現 ，因此銀行與其監 理 機關 必 須同 時 處 理多 種不同的缺 失 。不 良 銀行

改善 的關 鍵 是 辨識 與 量 化此等缺 失 ，並 執 行一 周 詳 且可 信 的 改 正行動計 畫 。
視情 況 而定， 公 布 銀行 已 經 著 手 進行 改 正 措施 可能有 助 於 維 持或 恢 復 社 會 大

眾 對銀行的 信心 。

（一）資本適足性

1. 資本比率下 風險加 權 降 有 各 種可能的原因，最 增 加 ； 普 遍 為 :
資產
快速
資本 絕 對數 量減少 ，如 次 順位 貸 款的 贖 回；
2.
3. 銀行營運 全面 虧 損 ； 及

4. 不利的 匯 率 變 動。
監 理 機關應 尋 求 瞭解 為 何 資本比率 會 下 降 ，以決定是 否需 要 採 取其他

的 措施 。依 次針 對上述 各 種 情 況 加以說明。 首 先，監 理 機關 必 須先 評 估是 否
銀行具有財力及管 理 與 組 織 能力來處 理 新種風險。其 次 ，監 理 機關應決定資

本 減少 是出於銀行自 願 或非自 願 的。第三，損 失發生 的 根 本原因 必 須予以 辨
4 當 銀行的資本適足率 已
理
，監
四
。
估銀行的外
匯暴
險管
機關應
理
評
。第
識
低於監 理 及／或 法 定最低標準之下，監 理 機關應 採 取正式 措施 要求銀行 恢 復
此水準。監
復
的水準。因此，銀行 理 機關的主要考 被 要求 量 是銀行是 理 機關其如 否 能 夠 及 多 快 可以 恢 復 資本 時 至 可 接 受
何
恢
的明
確
資本比率及
程
予監
給
承諾 。
監 理 機關應 審慎 地要求，銀行的主要 股 東 保證 他 們 將 繼 續支 持銀行，
且準 備 如 果 銀行的資本 部 位進一步 惡 化，將 挹注 資本以 回復 資本 部 位。如 果
現 行 股 東 無法提 供 必 要的資本 挹注 ，可以考慮以下的 各 種 選擇 :

4
如果一銀行的法定資本 (regulatory capital) 完全是國幣，但有外幣資產，則其資本適足率
將隨匯率的變動而改變。一審慎的規定，及作為 外匯風險管理的一部分，銀行應使它們的
外幣資產與它們的外幣負債相匹配，以保護其資 本價值不受匯率變動的影響。但即使具備
匹配的部位，當國幣貶值時，資本適足率 也將下降，銀行應考慮這種風險。顯然 地 ，如果
國幣嚴重貶值，即使是審慎的銀行，其資本適足率也有可能 低 於法定最 低 要求。