Page 470 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

452 現代銀行監理與風險管理

二、監理評估

（一）監理評等系統 (supervisory rating systems, SRS)

許 多 監 理 機關利 用評 等 制 度以 評 估一銀行 狀況 的 各 種指標 —— 如資本適
足性、資產品質、管 理 績效、獲利能力、流動性、及市場風險與 作業 風險的

敏感 性等。監 理評 等 系 統主要的 優 點 是 它提 供具 結構 化且 周 延 性的 架 構 。 量

性與質性的資訊在一
。
切
檢
地
實
使實
地
檢查
，
密
促
情 況 。監 理評 等 系 統的應 致 的基 用 礎 下 被 蒐 集 與分析，監 與場外監控的 理 機關 集 中於偏 合作 離 常 態 的
查人 員 應 迅速被 告 知 特定銀行之缺 失 的指標，且應 警 覺 場外監控 尋 找其 懷疑
特定 領 域、銀行、或 業 務可能 存 在缺 失 的 功 能。在 許 多 國家中，銀行低於某
一 評 等將自動 受 到特別的監 理 注 意 。監 理評 等 系 統顯示某些銀行 未 來可能 發
生問 題 ，因此監 理 資 源 可以 集 中在這些銀行上 面 。
（二）風險基準監理 (risk-based supervision)
愈 來 愈 多 的監 理 機關 朝 向 風險基準的監 理 。這是一前 瞻 的方 法 ，監 理
機關

題
出有
夠
及
問
引導
領
領
所在的 評 估銀行不同 域。監 理 業 務 領 域及相關的管 監 理 機關能 理 品質與內 早 辨識 部 控 制 ，以 的 辨識 域。 最大風險 許 多 銀
點
焦
行 已 認 同風險基準 法 的 優 點 ，並將其應 用 到銀行的內 部稽核 工 作 中。 實 務
上，風險基準 法意謂 經 由 銀行自 己 的管 理會 計與內 部稽核 功 能，來 辨識 重要
業 務 單 位與高 業 務風險的 領 域。監 理 機關可以 集 中 精 力 檢查 銀行在這些 領 域
上控 制 的 穩 健 性 (robustness) ，監 理 資 源 將 專 注 在 發現更多 有關缺 失 及 執 行
補救措施 的行動上。
（三）銀行體系的監督

預警
體
系
( 及金 為監 ) 理 目的之銀行監 的監 督 一般 督 ，主要 提 供金 集 中於個別銀行 體 系 問 題 的 倒閉 期 的風險。 。分析經 整 體銀行 濟 情
融
融
早
也
可
勢與 信用狀況 有 助 於對個別銀行的監 督 。例如，如 果 對經 濟 的監 督 顯示不動
產 價 值有 滑落 的風險，監 理 機關將對這行 業 有特定 暴 險的銀行 給 予 更 嚴 密 的