Page 316 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

298 現代銀行監理與風險管理

表 12-3: 銀行的缺口報告表

時段 1 個 單位 超過 : 百萬美元
項目 月內 1 ～ 3 月 3 ～ 6 月 6 ～ 12 月 1 ～ 2 年 2 ～ 3 年 3 年 總和
100 10 20 45 5 20 30 230
放款
5 5 10 20 20 50 110
投資
5 15 20
其他資產
總資產 15 105 40 25 25 55 360 95
無到期日存款 65 30 50 145
35 35 45 30 10 10 20 185
存單及其他負債
總負債 35 100 10 45 40 30 330 70
股東權益 30
期間缺口 5 － 20 － 20 25 － 15 30 25
－ 10 5 30 0
5
累積缺口 － 15 － 35 － 25

淨收益的敏感性表
表
12-4:
缺口有效的年度 對淨收益影響
缺口金額
基本點變動
百分比 * ( 千美元 )
( 百萬美元 )

時 段

(1) (2) (3) (4) ＝ (1) × (2) × (3)
1 個月內 11.5/12 200 5 95.8
1 ～ 3 月 － 20 － 333.3
10/12 200
3 ～ 6 月 － 20 － 250.0
7.5/12 200
6 ～ 12 月 3/12 200 25 125.0
總 計 － 362.5
＊假設所有重訂價均發生於時段中點。

二、存續期限模型

（一）麥考利存續期限 (Macaulay duration)

此 乃 計算一金融 工 具 的加 權 平均到期 日 ，由 麥 考 利 (F. Macaulay) 於