Page 320 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

302 現代銀行監理與風險管理

表 12-5: 不同利率情況的經濟價值變動模擬
單位 : 元

利率下降 200 利率下降 100 基準市價 利率上升 100 利率上升 200
個基本點 個基本點 個基本點 個基本點

資產現值
53,500 54,500 55,000 52,000 51,000
變動 ＋ 1,500 ＋ 1,000 － 1,500 － 2,500
0
負債現值 48,000 48,700 49,000 47,000 46,500
變動 ＋ 1,000 ＋ 700 0 － 1,000 － 1,500

淨值現值
5,500 6,000 5,800 5,000 4,500
變動 ＋ 500 ＋ 300 － 500 － 1,000
0

表 12-6: 不同利率淨收益情況的變動模擬
單位 : 元
淨收益變動
淨收益基準
利率上升 200 個基本點 利率下降 200 個基本點
第一季
100 － 5 ＋ 5
第二季
90 － 5 ＋ 5
第三季 95 － 10 ＋ 15

第四季 110 － 10 ＋ 15
總 計 395 － 30 ＋ 40

第 4 節

流動性監理

流 動 性監理可以分為 流 動 性實地檢查與 流 動 性場外監控兩 類 。鑒於風

險管理的重要性，美國聯邦金融機構檢查 委 員會 (FFIEC) 於 1997 年 起 採 行