Page 325 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 12 章 流動性 —— 管理指南與評估原則 307

（七）公開揭露在改善流動性中的角色

—— 每 一銀行 應 具 有一機制以 確 保銀行 相 關資 訊 的 適 度 揭露 水
原則
13
準，以使社 會 大 眾 建 立 對該行及其健全經營的 印 象 。

（八）金融主管機關的角色

原則 14 —— 金融主管機關 應 對銀行有關 流 動 性管理的 策 略 、 政策 、 程

序 、及實務進行 獨立 的評估。金融主管機關 應 要求銀行 擁 有一有效 系統 ，以
辨識 、衡量、監控、及控制 流 動 性風險。金融主管機關 應 從 每 一銀行獲 取足

夠 且及時的資 訊 ，以評估其 流 動 性風險，且 應確 保銀行 具 有 適當 的 流 動 性 緊
急 應變 計劃。

第 6 節

結 語

流 動 性管理是銀行風險管理重要的一 環 ，其重要性在 1997 年的 亞洲 金

融 危 機中 更 加 凸 顯 出來。國際 貨幣基 金 (IMF) 與國際 清 算銀行 (BIS) 於
1997 年所公布的 《新興 市場經 濟 的金融不穩定性 》 報告，主要係 針 對 1996 年

6 月里昂 高 峰 會議 的 建議 ，為強化金融 體 制 必須 釐訂 與實 施 健全的原則與實

務。有效銀行監理 核 心原則及利率風險管理原則是 巴塞爾 銀行監理 委 員會 所
提出與 流 動 性風險管理有關的指 南 ，其主要內 容 包括 有效的 董 事會 與高 階 管

理 人員 監控、 適當 的風險管理 政策 與 程 序 、風險衡量與監控 系統 、及有效的
內部控制。

辨識
困難
過 程 風險管理是一 辨識 風險 ( 如利率風險、 、衡量、監控、及控制資 流 動 性風險 ) 後，較 負表 內及 表 外 各 種 風險的
是如何衡
的一
。在
環
量或量化風險。一般常用以量化利率風險的有重 訂 價 ／ 到期 日缺口模 型、存
續期 限模 型、及資本經 濟價值 模擬 法 等。有效的管理資 訊 系統 、內部 稽 核 、
及風險 限 額為監控與控制風險的 方法 ，而風險盈餘、風險資本、及淨 缺口 部
位為常用的利率風險 限 額 依 據。此外，金融主管機關在定期實地檢查時， 應