Page 330 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)
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312 現代銀行監理與風險管理
金融機構的風險管理 規 劃視 規模 大小、業務 複雜 性、及 願 意 承擔 風險
水準而定。對僅從 事 傳統 銀行業務，且經理 人員 及 董 事 積 極 參 與 每 日 例行業
務的小型銀行而 言 ， 簡單 的風險管理 系統 即 足夠 。此 系統 僅 包括 重大業務之
放款及 投 資的 書 面政策 與 程 序 、 基 本內控制度、及有 限 的管理與 董 事會 報
告。 但 是，對大型銀行而 言 ，風險管理 包括 全 球 業務的詳 細 政策 、 程 序 、及
審慎 限 額。此外，因業務 多 樣 化及 廣 大的營業區 域 ，銀行 須 有及時且 複雜 的
報告
核
督
及
完
部 稽 系統 人員 以利 經常監 適當 的管理風險。此等大型機構一般要求 測 試 ，以 確 保高 階 管理 人員 擁 有 獨立 整資 控制 訊 單 位及內外 政策
以監控
與
遵循
)
(
位
會
美國聯準
保 限 額的 的 責 任區 。此等風險管理 隔 及 避 免 利益衡 單 突 。本章將 或 系統 介紹 也 必須 獨立 於營業部門，以 對於本國商業銀 確
適當
行及外商銀行之風險管理的評等。
第 1 節
美國聯準會的風險管理評等
一、本國商業銀行的堪模斯評等
美國聯邦準備理 事會 於 1996 年 初 開 始 ，對國內商業銀行及銀行控 股 公
司的風險管理及內部控制的 適足 性進行 正式 的監理評等。此 項 評等將 作 為銀
行的 堪模斯 評等及銀行控 股 公司的 波 佩克 評等 (BOPEC rating) 中管理績效
項 目評估的重要因 素 之一。
銀行
性。
素 ，因此強調風險管理的 美國聯邦準備理 事會 適足 認 為 承擔 若 風險及管理風險是銀行業務的 未 能 辨識 風險、衡量風險、監控風 基 本要
險、及控制風險，將 被 視為與 「 安全及穩健 」 的經營原則有 違 。 現 將聯邦準
備理 事會 的風險分 類 、風險管理要 素 、及風險管理評等 介紹 於 下 。
1. 風險分 類 —— 聯邦準備理 事會 將風險分為 : 信用風險、市場風險、 流
動 性風險、 作 業風險、 法 律 風險、及信 譽 風險等 六類 ， 除了 信用、 流 動 性、
作 業 ( 交易 ) 、及信 譽 風險等與 財政 部 通 貨 監理 署 的分 類相 同外，聯邦準備
