Page 331 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 13 章 市場風險 —— 風險管理的評等 313

理 事會 的市場風險 包 含 了財政 部 通 貨 監理的利率、外 匯 、及 價格 風險。此

外，聯邦準備理 事會 的 法 律 風險也 類似財政 部 通 貨 監理 署 的 法 規 遵循 風險。
2. 風險管理要 素 —— 風險管理 相當複雜 ，聯邦準備理 事會 特 別 強調 下

列四大風險管理要 素 :
(1) 董 事會 及高 階 管理 人員 的積 極 監控。

(2) 適當 的 政策 、 程 序 、及 限 額。

(3)
(4) 適當 面 的風險衡量與監控及管理資 訊 系統 。
的內部控制。
全
風險管理評等
3.
基 於上 述 的風險管理要 素 ，風險管理評等是以 1 到 5 表示遞 增的監理 憂

慮 ， 1 代 表 最 佳 的風險管理評等或最少的監理 憂 慮 ， 5 代 表 最 差 的風險管理評
等或最高的監理 憂 慮 。

二、外商銀行的洛可評等

美國聯邦準備理 事會 於 1994 年 開 始 ，對外商銀行的金檢評等由原來的
。所
謂
可評等
目標評等
——
英
下 列四個 (AIM rating) 文字首 的 縮寫 改 採 為 洛 可評等 (ROCA rating) 作 業控制、 法 規 遵循 洛 、及資產品 乃 指
風險管理、
質，而原來的目標評等
根據 洛 可評等，金融監理機關在經實地檢查後也 乃 代 表 資產品質、內部控制、及管理績效。 給 予 一個 1 到 5 的 項 目
評等及 綜 合 評等， 1 代 表 最 佳 評等或最少的監理 憂 慮 ， 5 代 表 最 差 的評等或最
高的監理 憂 慮 。