Page 332 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

314 現代銀行監理與風險管理

第 2 節

本國商業銀行的風險管理評等

銀行是一 種承擔 風險以 賺 取 利潤的行業。 雖然 追求利潤是主要目標之
一， 但 是 愈 來 愈多 銀行 開 始 瞭解 且強調風險管理的重要性。此 種瞭解 與強調

反 映 出一般觀點，即健全風險管理 乃 銀行安全與穩健經營的 基礎 ，且 當 內外

環境 急迅 變 遷 時 ( 如產品 創 新 、 技術 進步、及 法 規 鬆綁 等 ) ，風險管理 更 趨
重要。 當然 ，主管機關也調整監理 方 向 ， 朝 向 風險管理的檢查與評估。例

如， 自 1996 年 起 聯邦準備銀行對所有的 會員 銀行及銀行控 股 公司的風險管理
給 予正式 的監理評等，此 項 評等將反 映 在 楷 模斯 評等的管理績效評等 項 目之

內。在 簡 介 主要風險 類別 後，本 節 將 說 明 健全風險管理的四大 基 本要 素
(elements of risk management) 及風險管理評等 (rating risk management) 。

一、主要風險類別

健全風險管理 應包括 金融機構所 面 臨 的所有風險，其 類別包括 ( 但 不 限
於 ) 信用、市場、 流 動 性、 作 業、 法 律 、及信 譽 等風險。

信用風險

損失的 1. 潛 在風險。 (credit risk) —— 因 借 款 人 或交易對 手未 能 履 行 債 務而 遭 受
市場風險 (market risk) —— 由於不利的市場 價格 ( 如利率、 匯 率、
2.
或 股價 ) 變動 而 造 成金融機構損失的風險。
3. 流 動 性風險 (liquidity risk) —— 指金融機構因 未 能 清 算資產或獲 得足

資
夠
此
流
(market
動
足
務
債 資金 ； [ 或因市場 稱 為 籌 深 度不 動 性風險 或市場 (funding liquidity risk)] 干擾 [ 此 稱 為市場 流 ，而 性風險 無法 償 付 到期
，不 顯著 壓 低價格 將 無法 輕 易平 倉 或 軋 平部位。
liquidity risk)]
4. 作 業風險 (operational risk) —— 因 資 訊 系統 不 足 、 作 業 問題 、內部
控制 缺 失、 詐欺 或不可預 見 的 災 害 ，所 導 致 非預期損失的 潛 在風險。
5. 法 律 風險 (legal risk) —— 因 契 約無法 強制 執 行、 訴訟 、或不利 判
決 ，而 導 致 對 財 務 狀況 或營 運負面影響 的 潛 在風險。