Page 334 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

316 現代銀行監理與風險管理

高 階 人員 或營業 單 位主管的監 督 管理。

8. 管理部門能 夠 因 應 競爭 環境 或市場 創 新 所產生的風險。
9. 在從 事 新 種 業務或 開 發 新 商品前，管理部門 應 辨識 且 審 查該業務或

商品的所有風險，並 確 保管理該風險所 必 需 的 基 本 架 構及內部控制業 已 就
緒 。

（二）適當的政策、程序、及限額

金融機構 董 事 及高 階 管理 人員 所 訂 定的風險管理 政策 及 程 序 ， 應適 於
該機構業務所產生的風險 類別 。 當 風險 適當 地 被辨識 ，該機構的 政策 及詳 細

程 序 將 作 為 廣泛 營業 策 略 的 日 常 執 行指 南 ，且一般 包括 防止該機構過度且非

審慎 的 限 額。 雖然 所有金融機構 應 有 說 明 其重大業務與風險的 政策 與 程 序 ，
但包 含 於此等 說 明 中的 範圍 與水準， 各 機構不同。例如，小型、較不 複雜 金

融機構的有效風險管理制度，預期 只 有重大營 運項 目的 基 本 政策 及有 限 的 程
序 即可。較大型 複雜 的金融機構，資 深 經理 必須依 賴其 人員 以 執 行 策 略 ，因

此預期 需 要較詳 細 的 政策 與 相 關 程 序 。可是，管理部門 必須 預期 確 保 政策 與
程

或營業 序已針 狀況 對所有重大的風險，且 。 當必 要，可 隨 時加以 修 改以因 應 銀行的業務

評估銀行
金檢
序
程
程
、
銀行
限
1. 以 下 的指 政策 南 將 協助 序 、及 人員 額提供其放款、 政策 、 投 資、交易、信託、保管、 、及 限 額的 適足 性 :
及其 他 重要業務風險的 適當 辨識 、衡量、監控、及控制。
2. 政策 、 程 序 ，及 限 額 應 與管理部門的經 驗 水準、銀行 釐訂 的目標、
及整 體財 務實力一 致 。
3. 政策應 清晰 詳 述 責 任 歸 屬 及 權 力。

4. 政策應 提供對 新 種 業務 審 查，以 確 保 辨識 、衡量、監控、及控制該

業務 相 關風險所 需 的機制在 推 出該 項 業務前業 已 就 緒 。

（三）適當的風險衡量與監控及管理資訊系統

金融機構有效的風險管理 必須 辨識 且衡量所有重大的風險。其後，風