Page 338 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

320 現代銀行監理與風險管理

6. 內部控制 顯示 中度 缺 失， 但 可於 正 常營業中改 正 。金檢 人員 可能有

改善的 建議 ， 但 該等 缺 失不 致 於對銀行的安全及穩健經營有重大的 影響 。

評等 3 (fair)

1. 風險管理實務在重要 方面 有所 缺 失，因此成為超 逾正 常監理的原

因。

完 全監控重大的風險。 2. 一 項 或一 項 以上的風險管理 基 本要 素 被 評估為 普 通 ，以 致 銀行 未 能
某些 風險管理實務 需 予 以改善，以 確 保管理部門及 董 事會 能 夠 辨
3.
識 、衡量、監控、及控制所有重大的風險。

4. 內部控制 缺 失可能 包括 持續控制例外或 未 能 遵循 書 面政策 與 程 序 ，
以 致 可能對銀行 造 成不利的後 果 。

5. 內部控制制度有關的風險可能對銀行的安全及穩健經營有不利的 影
響 ( 如管理部門 未 及時 採取 改 正措施 ) 。

評等 4 (marginal)

1. 風險管理實務一般在 許 多 重要 方面未 能 辨識 、衡量、監控、及控制

重大風險。
2. 一般而 言 ，此評等 亦 反 映 出 缺 乏 董 事會 及管理部門 適當 的指 南 與管

理。
3. 缺 乏 一 項 或 多 項 的風險管理 基 本要 素 ，而 需董 事會 及高 階 管理 人員

立 即且一 致 的改 正措施 。
4. 許 多 重大風險 未 經 適當處 理，且風險管理 缺 失 需 要高度的監理關

注 。

，
的改善。
非
導
致
改善，此等
序 、 5. 遵循 銀行有 嚴 重 缺 失 ( 如不 足 的 責 任區 除 隔 ) 適當 必須 在內部控制、 情 況 可能 會 計 程
監理標準等
方面作顯著
不可
營。 靠 的 財 務 記錄 、報告、或營 運 損失，而 嚴 重 影響 銀行的安全與穩健經