Page 333 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 13 章 市場風險 —— 風險管理的評等 315

6. 信 譽 風險 (reputational risk) —— 因金融機構的 負面 公 眾 形 象 ( 不 論

真 實與 否 ) ，而將 導 致 客戶 流 失、高成本 訴訟 、及收入減少的 潛 在風險。

二、風險管理要素

聯邦準備理 事會 之風險管理要 素 的詳 細 內 涵 如 下 :

（一）董事會及高階管理人員的積極監控

董 事會負 有金融機構 承擔 風險水準的最 終 責 任。因此，該 會應 批 准 重
大 政策 及 企 業 策 略 ，且 確 保 選 任的高 階 管理 人員 具 有業務管理能力。高 階 管

理 人員負 有 執 行 董 事會 批 准 的 企 業 策 略 與 政策 ，並 確 保 法 規 遵循 之 責 。因

此，高 階 管理 人員應完 全 溶 入 日 常業務，並有 足夠 知識 以 確 保 已 有 適當 的 政
策 、控制、風險管理制度、及 清晰 敘 述 的 責 任 歸 屬 與 權 力。高 階 管理 人員 也

負 責 有效內部控制 和 高道 德 標準 需 要之強 烈認 知 的 建 立 與 溝 通 。
在評估 董 事會 及高 階 管理 人員 監 督 品質時，金檢 人員應考慮 該金融機

構是 否 遵循 下 列的 政策 與 慣 例 :
已辨識
董
事會
續
被
演
別 ，且 1. 當 金融市場、風險管理 及高 階 管理 人員 慣 例、及該機構業務 且 清晰 瞭解 該機構業務的 變 時， 應 繼 固 有風險 告 知 類
此
等風險。
2. 董 事會審 查並 核准 適當政策 ，以 限 制放款、 投 資、交易、信託、保
管、及其 他 重大業務或商品的 固 有風險。
3. 董 事會 及管理部門 應相當 熟悉 且 採 用 適當 的 記錄 保存及報告制度，

以衡量並監控主要的風險來 源 。
4. 董 事會應 定期 審 查並 核准 風險 限 額，以因 應 經營 策 略 改 變 、 新 商品

開 發、及市場 情 況變動 。

項
目。
業務，且所
操
確
管理部門
保有
6. 5. 管理部門 確 保 具 有 相 關 知識 力，以管理及 經 驗 及 專 業 人員 作 ，以管理業務 聘 員工 具 廉
足夠人
營

風
符
、道
潔
管理
和
學
哲
7. 德 價值 、及能力，以 人員應 對所管理 合審慎 人員 的 每 日 業務 運 作適當 格 。 監 督 ，此 包括 對
管理
各階層