Page 322 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

304 現代銀行監理與風險管理

基 準資本的比率 ；

(ii) 持有 至 到期 日 債券溢 ( 折 ) 價 對持有 至 到期 日 債券 或第一 類 風
險 基 準資本的比率，及 ；

(iii) 質 押債券 對 債券總 額的比率。
在該報告中， 每 一 項 流 動 性比率均列出該銀行最 近 及過 去 數年年 底 的

比率水準、同 儕群體 (peer group) 平均數、及該行在 群體 中的百分位。因

此，主管機關可
以 波動 性 負債 (volatile liabilities) 瞭解 該行 流 動 性 現況 或非 、趨勢、及同業比較。在 核 心 負債 (non-core liabilities) 判斷 銀行是 來支 否

應長
度 (net non-core liabilities dependence) 期資產的一個主要 流 動 性指標是 波動 。此 性 負債依 賴度的計算，是以 賴度或淨非 核 心 負債依 賴
波動負債
或
依
非 核 心 負債 減 去短 期 投 資後， 再除 以 長 期資產。如該比率為 負 ( 正 ) 數，則
表示 銀行 未 以 ( 是以 ) 非 核 心或 波動 性 負債 來支 應長 期資產。該報告中，非

核 心 負債 的定 義 為大額 ( 指 10 萬美元以上 者 ) 定存 單和 定期存款、其 他借 入
款、外國 辦 事處 存款、 購 入的聯邦 基 金 (federal funds purchased) 、 附買回合

約下 的出 售債券 、及 10 萬美元以 下 的經 紀 存款等。 短 期 投 資 包括付 息的同業
存款、出 售 的聯邦 基 金、 附賣回合約下 的 購買債券 、 1 年內到期的 固 定利率

和 浮 動 利率 債券 、及銀行 承 兌 的 匯 票 與商業 票 據等。

押
這
率、及 此外，其 債券 質 他 重要的 流 動 性指標 言 ， 尚包括 三 項 淨放款與 愈 高，銀行的 租賃 比率、經 流 動 紀 存款比 愈
比率
性風險
比率。一般而
大。因為 當 流 動 性 危 機發生時，放款 ( 租賃 ) 不易 變現 、經 紀 存款 容 易 流
失，質 押債券 可能 無法 迅 速 出 售 以提供 必 要的資金。 當然 ，銀行資金來 源去
處表 中 每 一 項 目的金額及成 長 率，也是主管機關 注 意 的重點。
從 1997 年 6 月起 ，美國金融主管機關 又 增加第 九 項 的利率風險分析以替

代原有的到期 日 及重 訂 價 分 配 。該 新 增利率風險分析 表 提供銀行資 負表 內或

表 外 項 目的利率風險資 料 ，該 項 資 料 主要來 自 銀行的定期監理報告， 尤 其是
資 負表 與放款、有 價證券投 資、及存款等 項 目的重 訂 價明 細 表 。例如，該 表

列出
(mortgage backed securities, MBS)
此放款為 隱含選擇權 擔 保所發行的 的 長 期資產 證券 和 5 年到 15 年及 15 年以上的 房屋 抵 押 放款，及以 表
。此外，該